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营改增会计处理案例分析
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2016年中级会计实务中为什么将营业税改征增值税的处理删除
你好，你所指的是学堂还是考试教材
91楼
2023-09-12 20:38:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 风中的曲奇 发表的提问：
案例分析的4、5小题怎么做
4.合伙企业应该退还马某在合伙企业中的财产份额
92楼
2023-09-13 19:23:44
全部回复
暖暖老师：回复风中的曲奇5.不可以 合伙企业解散必须经全体合伙人一致同意
2023-09-13 20:05:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 天选之子 发表的提问：
老师，这个案例分析帮我看看
1注册资本符合公司法规定，
93楼
2023-09-13 19:45:50
全部回复
暖暖老师：回复天选之子2股东赵虎，牛二，李四，冯三出资不符合规定的 股东不得以劳务，自然人姓名，信誉，或者设立担保的财产出资。
2023-09-13 20:16:12
暖暖老师：回复天选之子3、非货币形式财产出资评估作价，核实资产，并依法办理其财产权的转移手续。对出资的非货币资产评估时，不得高估或者低估作价。法律。行政法规对评估规定的从其规定。
2023-09-13 20:44:35
暖暖老师：回复天选之子4、名称不符合们应该叫交XX有限责任公司。
2023-09-13 21:13:17
暖暖老师：回复天选之子5、符合公司法规定，可以不设股东会，设立执行董事
2023-09-13 21:40:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问营改增后 建筑施工分包账务处理

http://www.shui5.cn/article/e8/103858.html

94楼
2023-09-13 20:12:05
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 这个案例分析 帮我解析下 谢谢了
二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下： 　　准予当年税前扣除的贷款损失准备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额 　　金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。
95楼
2023-09-13 20:38:59
全部回复
钟存老师：回复安详的小蝴蝶这个是计算过程，不管17年有没有计提，调增金额一样
2023-09-13 21:06:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
营改增之后，增值税如何处理，我有些不清楚，结合我公司的业务，我写了一些例子，看一下，这样处理正确吗？
处理正确的啊
96楼
2023-09-19 19:05:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
营改增之前备案过的房地产企业，收到的11个点的专票应该怎么处理
您好，就是这个11%的专票是不可以抵扣的是吧，那你就全额记入成本费用
97楼
2023-09-19 19:25:44
全部回复
A毛妞妈：回复文老师 那还需要认证吗
2023-09-19 20:02:56
文老师：回复A毛妞妈可以认证以后进项税额转出
2023-09-19 20:14:31
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
哪些企业需要填写营改增税负分析测算明细表？填写全部的营改增项目？非营改增项目是否需要填写？
营改增税负分析测算明细表由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报。只填写营改增项目。
98楼
2023-09-19 19:47:37
全部回复
CMA徐老师
职称：中级会计师,USCPA,CMA
4.93
解题: 0.01w
引用 @ 狂野的大象 发表的提问：
这个怎么写案例分析啊
这个问题可以从几个方面探讨： 1. 从企业的竞争优势的角度，根据波特的理论：企业可以选择成本战略，差异化战略，细分市场的差异化战略等。企业选择哪种战略，要结合企业自身的特点和内外部环境。根据案例中航空公司的特点。更适合成本战略。 2. 可以结合企业价值链分析。企业的竞争优势来源与企业价值链中能够给顾客带来价值的部分。企业能够顾客带来价值的不是研发活动，而是成本。 3. 根据成本性态。成本有固定成本和变动成本构成。如果企业保持竞争优势，销售出足够多的商品。就能够保证成本足够的低。这样，纵使企业无法实现因为差异化带来的高价。依然可以获得市场领先地位。
99楼
2023-09-19 20:02:46
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
100楼
2023-09-19 20:26:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
101楼
2023-09-20 19:14:22
全部回复
123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2023-09-20 19:41:24
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2023-09-20 19:55:13
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2023-09-20 20:24:21
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2023-09-20 20:47:06
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2023-09-20 21:06:16
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 学堂用户asdfg 发表的提问：
一个案例分析题，谢谢老师
您好，您看看下方图片。
102楼
2023-09-20 19:25:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表怎么填写？
你好!你这个月开了一些什么类型的发票，开了多少钱
103楼
2023-09-20 19:55:05
全部回复
笨笨：回复宋生老师 开了一张建筑服务装修费45178.1
2023-09-20 20:29:44
宋生老师：回复笨笨你好!你这个金额是含税还是不含税
2023-09-20 20:51:14
笨笨：回复宋生老师 含税的
2023-09-20 21:03:23
宋生老师：回复笨笨你好！你将不含税销售额填入到标为1的那一列就好了
2023-09-20 21:20:13
笨笨：回复宋生老师 这个印花税，选择申报方式 按月申报 然后填写上不含税收入41071就可以吧，还用填写别的栏吗？
2023-09-20 21:46:40
笨笨：回复宋生老师
2023-09-20 22:13:58
宋生老师：回复笨笨你好！印花税的话是按合同金额来计算
2023-09-20 22:39:27
笨笨：回复宋生老师 合同金额要是含税金额45170.1，就要填写含税金额吗
2023-09-20 23:08:46
宋生老师：回复笨笨您好！印花税的合同如果是含税的就要按含税计算
2023-09-20 23:34:42
笨笨：回复宋生老师 合同上的金额要是标明不含税金额，就按不含税金额计算印花税吗
2023-09-20 23:54:43
宋生老师：回复笨笨你好！是的。印花税只看合同
2023-09-21 00:17:58
笨笨：回复宋生老师 我问过别的老师，说是按收入缴纳印花税，到底按哪个对呢
2023-09-21 00:29:14
宋生老师：回复笨笨你好！印花税本身有很多种的了。而且也不是所有的收入都要交印花税。
2023-09-21 00:41:04
笨笨：回复宋生老师 也就是说，就按合同的金额缴纳印花税就对了是吗
2023-09-21 00:57:02
宋生老师：回复笨笨你好！是的。就是这样的。
2023-09-21 01:20:01
笨笨：回复宋生老师 企业所得税和财务报表是季报，所以这个月就不用申报这两个表了对吗
2023-09-21 01:34:48
宋生老师：回复笨笨您好！是的。这个月不用申报
2023-09-21 01:45:56
笨笨：回复宋生老师 知道了，谢谢您老师！
2023-09-21 02:02:25
宋生老师：回复笨笨你好!不用客气的了。
2023-09-21 02:22:47
笨笨：回复宋生老师 老师，增值税附表三就填写第一列这一个数字吗
2023-09-21 02:34:05
宋生老师：回复笨笨你好！这个一般是不用填的
2023-09-21 02:59:45
笨笨：回复宋生老师 这是自动生成的，有这个数据也没事吧
2023-09-21 03:15:59
宋生老师：回复笨笨你好！没事的。不用担心。
2023-09-21 03:31:07
笨笨：回复宋生老师 老师，这是怎么回事呢
2023-09-21 03:55:55
宋生老师：回复笨笨你好！你第二个图片是哪张表？
2023-09-21 04:24:54
笨笨：回复宋生老师 这是一张表，显示提示的是 我保存这张表时提示的相差太大，请核实
2023-09-21 04:49:13
宋生老师：回复笨笨你好！你表前面怎么填的。1-6列截图来看下
2023-09-21 05:07:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 隔壁老王家的余生 发表的提问：
哪里可以填营改增负分析测算明细表
填写《营改增税负分析测算明细表》 1、注意事项： （1）应税项目代码及名称栏次：根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写，同时有多个项目的，应分项目填写； （2）增值税税率或征收率，营业税税率：根据各项目适用的增值税税率或征收率填写；各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。 （3）“1-6”列与申报表附列资料一第“9-14”列内容一致，填报口径一致，只是需要按照各项目进行分别填写！ （4）第7列，按照一般计税方法计税的，本列各行次＝第6列对应各行次÷（《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”）×（《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”）。换句话来说：第7列各行应当填写的数据 = 分项目的销项税金/主表销项税额合计数×主表应纳税额合计数，实际上是换算出了每个单独项目对应的应纳增值税额。 （5）第8-13列按营业税差额口径计算，这里测算出的增值税和营业税都是扣除差额之后的税额，口径是完全一致的。
104楼
2023-09-20 20:23:59
全部回复
隔壁老王家的余生：回复朴老师 在广东企业电子申报系统里申报增值税时，我哪里可以填这个表，我没找到
2023-09-20 21:03:48
朴老师：回复隔壁老王家的余生就是在那些表那里，你看下，这是增值税后面的表你看下
2023-09-20 21:17:05
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
营改增后，公司挂靠项目对外只能说是自营，在账务处理时怎么做分录
你的帐是做给谁看的
105楼
2023-09-21 19:49:34
全部回复
良老师1：回复冷艳的路灯:对外
2023-09-21 20:36:16
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