二水จุ๊บ：回复江老师 老师 新建账套 选择新企业会计制度 还是2013年小企业会计准则 那个对于小企业适用一些

江老师：回复二水จุ๊บ是的，这个对小企业适用一些。

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 外账过账的发票开的发票 内账还需要做账吗

江老师：回复二水จุ๊บ内账也是需要做账务处理的。

二水จุ๊บ：回复江老师 内账不是只做实际款项吗，这个就是走个账 还要做主营业务收入吗

江老师：回复二水จุ๊บ内账不可能对走账的业务不列示。这个内账是全部业务都是有核算范围内的

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 内账像这样案例会计分录怎么做呢

江老师：回复二水จุ๊บ只能做其他应付款处理。 收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样平账

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 还有像我们收到甲方付的工程款 然后再付给挂靠方这样会计分录怎么做

二水จุ๊บ：回复江老师 1、收到甲方拨付工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——工程——（XX项目）

二水จุ๊บ：回复江老师 拨付给挂靠公司工程款 借：其他应付款——工程——（XX项目） 贷：银行存款

二水จุ๊บ：回复江老师 这样做可以吗

江老师：回复二水จุ๊บ谁做的工程，以谁的名义签订的合同?

二水จุ๊บ：回复江老师 别人挂靠我们 我们公司名义和甲方签订的合同

江老师：回复二水จุ๊บ收款时，需要做 借：银行存款 贷：应收账款 同时做工程开具发票，视同自己的工程一样做收入，计算销项税处理

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 付款会计分录怎么做

江老师：回复二水จุ๊บ付款会计分录必须丙方提供发票。

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 我们只做内账 工程款是总公司转到我们公司私户 然后税金是转给总公司 由总公司交税 然后我们在用私人账户付的工程款 这样付给挂靠方会计分录怎么做

江老师：回复二水จุ๊บ直接列支工程施工的成本

袁可爱：回复老王老师 损益类科目包括那些呢？

老王老师：回复袁可爱企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入 　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出 　　【注意】直接计入所有者权益的利得和损失，应记入“其他综合收益”科目，不影响损益。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计准则的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入“利润分配——未分配利润”科目，并相应调整盈余公积。结转后，该科目期末余额为零。

袁可爱：回复老王老师 借方还是贷方，是要根据会计科目还是会计要素看呢？

老王老师：回复袁可爱您好，两个方面都要看的。

袁可爱：回复老王老师 资成费，债所收。  是会计科目吗

老王老师：回复袁可爱您好，不是的，您从哪里看到的这两个名词啊，麻烦截图或者给个网址看看，谢谢。

袁可爱：回复老王老师 资产，成本，费用，增加记借方/ 负债，所有者权益，增加记贷方

老王老师：回复袁可爱您好，是的，一般情况下，是这样的。

袁可爱：回复老王老师 资产减值损失，和坏账准备借贷怎么分呢？

老王老师：回复袁可爱您好，资产减值损失，看损失为成本费用类的科目，按成本类来看借贷，坏账准备是资产类的抵减科目，按负债类来看借贷即可。

小耳朵：回复王雁鸣老师 厂的规模很大，现在仓库的库存都没有盘点出来，产品成本也是没有核算的，之前没有会计，应该怎么办

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，那也只能盘点处理了，否则建账没意义啊。盘点清楚建账后，规范操作。

EM：回复宋生老师 记营业费用可以吗

EM：回复宋生老师 这样记可以吗

宋生老师：回复EM您好!可以的，内帐自己明白就好了

EM：回复宋生老师 老师 那同一公司不同账户之间互转，或是从公户转到法人私户，从私户转到公户，这类的要怎么记

宋生老师：回复EM你好！不同账户借银行存款A 贷银行存款B就可以了 至于转对私之类的，要看具体是什么业务了。

EM：回复宋生老师 就是互转

宋生老师：回复EM你好！当借款就好了。