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外帐会计和内账会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
现在有一个做成品油的公司要我去给他们做内账会计，我想咨询下成品油的会计科目 还有我要注意哪些事项 主要是买来销售的、
同学你好 这个按照商贸的来处理
76楼
2023-09-07 20:21:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
新建补这几年内账。具体都需要建立哪一些会计科目和数据建立。新手。麻烦老师指教
你好，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。
77楼
2023-09-07 20:36:27
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菜菜：回复玲老师 麻烦举例说明，我是电商行业内账
2023-09-07 21:00:59
菜菜：回复玲老师 麻烦然后再告诉我对应我这情况的课程哪里看
2023-09-07 21:30:43
玲老师：回复菜菜就是盘点库存现金，银行存款，库存商品等应付账款，预付账款所有科目的余额，然后期初不平差额用未分配利润找平，学堂有电商的课程可看
2023-09-07 21:46:01
菜菜：回复玲老师 电商不对应新建内账具体东西。我想问下库存成本。怎么算好，这种情况
2023-09-07 22:04:47
玲老师：回复菜菜成本按照你在电子税务局，备案的方法核算，一般都是采用月末加权平均
2023-09-07 22:21:16
菜菜：回复玲老师 我是进销存软件上。他们库存不准。新建帐，我都不知道怎么取对应数据内账。进。销。成本结转数据对应
2023-09-07 22:39:35
玲老师：回复菜菜内账取的是真实的数据，可以自己盘点
2023-09-07 23:00:34
菜菜：回复玲老师 就是按照这个盘点就行了吧。还有其他需要注意的吗？特别是库存商品要分的细吧。
2023-09-07 23:25:56
玲老师：回复菜菜库存商品要分出来，具体明细
2023-09-07 23:36:27
菜菜：回复玲老师 老师。给我看看数据对应也要和相关明细
2023-09-08 00:04:22
玲老师：回复菜菜明细科目具体企业根据需要设置，但是你比如短期借款，应该明细写具体某一个银行
2023-09-08 00:25:22
菜菜：回复玲老师 嗯。短期借款知道。我还是比较担心库存那块。东西太多太杂。我软件上这个库存东西也不准。后期盘点然后进项，销项，结转成本。怎么对应数据啊。课本上都是理论。实际工作中怎么做啊。分录和数据配对。就是结转成本那里。是按进货价成本还是销售价成本啊。
2023-09-08 00:37:33
玲老师：回复菜菜要先按盘点 的数建账，后面才是发生的业务作账
2023-09-08 01:01:18
菜菜：回复玲老师 还有内账的话。老板从公司账户到钱给老板娘个人账户上打钱经常。让她去付不开票的一些钱。首先这样操作可以吗？然后内外帐帐这几个业务分录怎么做分别。
2023-09-08 01:21:54
玲老师：回复菜菜借其他应收款贷银行存款 ，内账不存开不开发事情，所有业务都做账
2023-09-08 01:47:51
菜菜：回复玲老师 那每次老板打钱到老板娘私人银行卡上用。你分录挂其他应收款。这样累计下来数据很大的啊。咋办。
2023-09-08 02:08:30
玲老师：回复菜菜这个钱要收回来 或者他来报销 就平了
2023-09-08 02:21:51
菜菜：回复玲老师 给公公司零碎支出用的吗，不会还的。金额累计也不小了。要是报销的话。怎么说。算提现行不行呢，具体说说
2023-09-08 02:50:02
玲老师：回复菜菜比如他代公司付款了后面可以来公司报销就冲了前面的其他应收款
2023-09-08 03:01:53
菜菜：回复玲老师 哦。比如一个月老板的公账户转给老板娘私人户100万。代付款了，后面可以报销重回其他应收款100万。可是金额很大哦。现实吗？报销冲。或者还是其他方法合理。要想个人卡付款。只能从公司这样转吧。
2023-09-08 03:26:49
玲老师：回复菜菜你好，真实的就现实，
2023-09-08 03:42:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 等待的蜡烛 发表的提问：
老师： 整形医院内账如何处理？涉及会计科目
你好，同学。内账以真实性为主，按真实发生计收入成本和费用，会计科目 涉及到正常的主营业务收入，主营业务成本，期间费用等等
78楼
2023-09-07 20:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晴天 发表的提问：
内账，公司购买网线和交换机记入什么会计科目？
你好，内账，公司购买网线和交换机计入管理费用——办公费科目核算
79楼
2023-09-11 19:58:21
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晴天：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-11 20:17:31
邹老师：回复晴天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-11 20:27:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
内帐会计和总账会计哪个大吖
您好！这个不一定，看领导安排。
80楼
2023-09-11 20:15:42
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 开放的御姐 发表的提问：
老师，问哈工程外账所用会计科目有哪些
建筑工程公司的会计科目与广大生产型企业有很大的区别，常用的会计科目有如下： 一、工程施工，相当于生产企业的“生产成本”科目。 1、人工费（项目/部门核算） 2、材料费（项目/部门核算） 3、其他直接费（项目/部门核算） 4、机械使用费（项目/部门核算） 5、间接费用 二、机械作业，该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。 1、工资及附加（部门/设备核算） 2、燃料及动力（部门/设备核算） 3、折旧费（部门/设备核算） 4、配件及修理费（部门/设备核算） 5、间接费用（部门/设备核算） 向左转|向右转 三、应收账款 1、应付购货款 2、应付分包款 3、暂估应付款 4、应付质保金 四、主营业务收入 1、 目标成本 2、税金（项目/部门核算） 3、劳动保护费（项目/部门核算） 4、公司管理费（项目/部门核算） 5、公司利润（项目/部门核算） 五、其他业务收入 1、产品销售收入 2、机械作业收入 3、材料销售收入
81楼
2023-09-11 20:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
一个门业公司招聘会计，要会做内外账。内帐什么都可以入账，那做外账是不是只做正规有发票的才入账？
您好！其实一个企业本身只有一套账。只是有的公司为了偷税漏税或者其他利益而不做到所谓的外帐里面。 不过就你的问题而言，内帐什么都可以做。外帐一般只做发票。
82楼
2023-09-12 19:42:58
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孟小丹63：回复宋生老师 为什么专管员又说白条收据都可以做外账
2023-09-12 20:09:49
宋生老师：回复孟小丹63您好！收入可以，成本费用不行。
2023-09-12 20:35:13
孟小丹63：回复宋生老师 专管员说可以，只是不能税前扣除
2023-09-12 20:58:46
宋生老师：回复孟小丹63您好！是啊。看来你是没明白不能税前扣除的是什么意思。 就比如你卖了100块钱的东西，拿了80块钱的成本费用收据，他不能税前扣除，就说明你这个东西没有成本，100快都是利润，那入了有什么用呢？
2023-09-12 21:19:19
孟小丹63：回复宋生老师 我懂得，没有发票就不能证明是成本，但是不入的话，会不会做出来的外账的银行存款等科目和实际的核对不上？虽然入了没用不能所得税扣除。
2023-09-12 21:36:54
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。所以很多企业不入，你要入又要扣除就要有发票。
2023-09-12 21:59:33
孟小丹63：回复宋生老师 没有发票肯定不能扣除，我的意思是除了发票其他不能扣除的我都不入，但是这样外账的报表就和实际不符合了，税务局一查肯定会找麻烦的是吗？为什么别人都不入，那样每个月做下出，科目都会是乱的啊
2023-09-12 22:11:11
孟小丹63：回复宋生老师 一般公司都是一套帐，然后汇算清缴是吗？那那些有两套帐的肯定是存在偷税漏税的是吗？如果同时做内外账的会计有风险是吗
2023-09-12 22:35:24
宋生老师：回复孟小丹63您好!所以很多企业做2套帐。。
2023-09-12 22:58:15
孟小丹63：回复宋生老师 上面还有问题没回答。。。他做两套帐的目的是？
2023-09-12 23:08:19
孟小丹63：回复宋生老师 金凯德门业分公司是属于什么行业？开票金额达到多少升为一般纳税人？
2023-09-12 23:20:00
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。有风险。就是为了你说的偷税漏税
2023-09-12 23:30:50
孟小丹63：回复宋生老师 同时做内外账会计要承担责任，但是只做内帐或者只做外账应该就不会有问题吧？
2023-09-12 23:41:12
孟小丹63：回复宋生老师 销售门，一个月开票大概两百万，他说他是小规模，不存在吧？
2023-09-13 00:06:25
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个不好说，要看具体情况。
2023-09-13 00:33:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周艳颖 发表的提问：
每月按照老板的要求做内账。用三联据。和老板签过字的每一张凭证做那张。正式的发票要给外账会计做外帐。如果，内帐让人发现了。内账会计会有危险吗？
没有危险的，因为内帐不涉及报税。
83楼
2023-09-12 19:56:26
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 念你如初 发表的提问：
外帐会计的代理费计入哪个科目？
你好！管理费用或销售费用具体看代理费用的性质
84楼
2023-09-12 20:19:41
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念你如初：回复晓海老师 就是给外帐会计的工资
2023-09-12 20:47:12
念你如初：回复晓海老师 计入管理费用，二级科目是啥？
2023-09-12 20:58:15
晓海老师：回复念你如初你好！有发票吗？一般是劳务费或代理费都可以，国家对于二级科目没有硬性规定
2023-09-12 21:21:24
念你如初：回复晓海老师 没有发票，什么都没有，那我凭证后面要附什么单据了？不可能什么都不附呀。
2023-09-12 21:39:53
晓海老师：回复念你如初那就做到工资里，外帐没有发票税务局不承认
2023-09-12 22:04:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
老师，我现在是内帐会计，但是做了2年了，我经理跟我说做内帐学到很多东西，但每个月我都是输单进去，感觉学不到东西，我应该怎样去提高自己？ 能指导一下吗
内帐会计，你的资料都是全的吧，那你把外帐的资料按外帐的要求自己做份外帐，不能入外帐的再入内帐，外帐总归还要和内帐核对余额的，或者你让外帐会计每个月给你一份科目余额表，你自己核对，看出入在哪儿，找原因，有什么问题都可以向我们咨询，慢慢的你就会了
85楼
2023-09-12 20:25:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
老师，我现在是内帐会计，但是做了2年了，我经理跟我说做内帐学到很多东西，但每个月
内帐会计，你的资料都是全的吧，那你把外帐的资料按外帐的要求自己做份外帐，不能入外帐的再入内帐，外帐总归还要和内帐核对余额的，或者你让外帐会计每个月给你一份科目余额表，你自己核对，看出入在哪儿，找原因，有什么问题都可以向我们咨询，慢慢的你就会了
86楼
2023-09-12 20:41:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 冰蓝色 发表的提问：
那晓海老师，那个外账会计科目是做错了的哈
哪个呢？？？？
87楼
2023-09-13 19:59:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我新入职一家公司，因为第一次做帐，没底气工资谈低了，现在工作量特别大，一年一个亿的收入 外账内账都我做，天天加班，但不用我报税，有一个老会计报税，您觉得我可以谈涨工资吗，月底试用期就结束了
你好，可以谈涨工资的
88楼
2023-09-13 20:06:07
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甄彦伟：回复紫藤老师 我想在试用期结束前谈，应该怎么说比较合适呢，我之前在别的公司做出纳兼行政9000， 现在我开始没底气只要了7000，现在天天加班就有点不平衡，老会计12000
2023-09-13 20:18:59
紫藤老师：回复甄彦伟就说自己工作量大，很努力，辛苦
2023-09-13 20:31:37
甄彦伟：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 20:59:28
紫藤老师：回复甄彦伟不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-09-13 21:11:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，你好！我在外账中把资产类会计科目记错了怎么办
你好，具体的什么业务的，当年的吗
89楼
2023-09-13 20:13:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李文良 发表的提问：
会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？
你好，这个科目余额是什么原因造成的
90楼
2023-09-13 20:38:59
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李文良：回复邹老师 法人代表垫子
2023-09-13 20:52:49
邹老师：回复李文良你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗
2023-09-13 21:05:02
李文良：回复邹老师 理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢
2023-09-13 21:23:55
邹老师：回复李文良你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 股东借款不是公司借款
2023-09-13 21:46:08
李文良：回复邹老师 那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账
2023-09-13 22:03:03
邹老师：回复李文良你好，需要收回 借；库存现金等科目 贷；其他应收款
2023-09-13 22:28:41
李文良：回复邹老师 是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理
2023-09-13 22:40:21
邹老师：回复李文良你好，你可以计入其他应付款贷方就是了
2023-09-13 23:06:12
李文良：回复邹老师 那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了
2023-09-13 23:35:49
邹老师：回复李文良你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送
2023-09-13 23:59:34
李文良：回复邹老师 老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的
2023-09-14 00:26:29
邹老师：回复李文良你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的
2023-09-14 00:49:15
李文良：回复邹老师 款好几个月呢，
2023-09-14 01:01:29
邹老师：回复李文良你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了
2023-09-14 01:22:41
李文良：回复邹老师 已经好几年了，这是外账做的
2023-09-14 01:44:16
邹老师：回复李文良你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的
2023-09-14 02:01:20
李文良：回复邹老师 这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变
2023-09-14 02:17:56
邹老师：回复李文良你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的
2023-09-14 02:33:03
李文良：回复邹老师 那我从现在能调整吗？
2023-09-14 03:00:41
邹老师：回复李文良你好，需要从之前调整的 如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 之前的数据还是无法修改的
2023-09-14 03:24:52
李文良：回复邹老师 现在调整可以吗？
2023-09-14 03:52:39
邹老师：回复李文良你好，需要从之前错误的时候开始调整 而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的
2023-09-14 04:21:55
李文良：回复邹老师 那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做
2023-09-14 04:40:18
邹老师：回复李文良你好，可以增加，然后调整到正确的
2023-09-14 05:00:56
李文良：回复邹老师 那我调整的会计分录怎么写？
2023-09-14 05:30:17
邹老师：回复李文良你好 借；其他应交款 贷；其他应付款
2023-09-14 05:50:22
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