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软件技术维护费会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
税控技术维护费支付分录怎么做
借：管理费用-维护费 贷：银行存款
106楼
2023-10-09 19:53:59
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岁月 静好：回复彩丽老师 交税时怎么做
2023-10-09 20:24:05
彩丽老师：回复岁月 静好是全额抵扣增值税，不是交税。 抵扣时 借：管理费用-维护费-280 借：应交税费-增值税280
2023-10-09 20:36:26
岁月 静好：回复彩丽老师 然后再转营业外收入
2023-10-09 20:56:32
彩丽老师：回复岁月 静好这个不用转营业外收入
2023-10-09 21:20:14
岁月 静好：回复彩丽老师 如果不转，实际应交增值税会有280的余额
2023-10-09 21:35:12
彩丽老师：回复岁月 静好这280是冲减当期应交的增值税，比如你4月应交增值税是1000，抵减了280，就只交720了。最终没有余额
2023-10-09 21:51:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.93w
引用 @ 忠悆妳℡ 发表的提问：
上月交了两年的技术维护费，月末结转吗？明年的也结转吗？会计分录怎么做？
您好！你可以借预付账款 管理费用 贷现金等。
107楼
2023-10-10 18:44:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小小石头 发表的提问：
减免2015年技术维护费怎么走分录？
请问是小规模还是一般纳税人
108楼
2023-10-10 19:06:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 紫风铃 发表的提问：
收到发票， 1、开票金税卡-AN6 金额1015.38 税额 172.62 2、税控ICKA-64K 金额67.52 税额 184.10 3、软件技术维护费 金额 349.06 税额 20.94
借；管理费用 贷；银行存款 减免 的时候 借；应交税费 ——应交增值税 贷；管理费用
109楼
2023-10-10 19:27:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小微企业税控盘和税控发票系统技术维护费的会计分录咋做？
借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
110楼
2023-10-10 19:33:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月未抵扣，怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目820
111楼
2023-10-10 19:50:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 隐... 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘和支付技术维护费会计分录是怎样的？
您好 按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等科目 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用等科目
112楼
2023-10-11 19:06:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
113楼
2023-10-11 19:21:14
全部回复
王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-10-11 19:35:52
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2023-10-11 19:58:23
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2023-10-11 20:18:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问技术维护费之前是280元的，现在有8元的升级维护费，请问这8元可以抵扣吗？技术维护费的减免分录是怎样的呢？
你好 是开的专票还是普票 专票才可以抵扣对应的税额 。 这个额外的升级服务费不能全额抵扣的。你取得普票不能抵扣 。支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
114楼
2023-10-11 19:50:59
全部回复
财务猿：回复meizi老师 是电子普通发票，不是专票的话难道280元也不能抵扣吗？
2023-10-11 20:19:33
meizi老师：回复财务猿280元的 每年维护服务费是可以全额抵扣 。我说的是你这个8元这个 是专票才可以抵扣 。普票不可以抵扣
2023-10-11 20:44:58
财务猿：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-10-11 21:04:47
meizi老师：回复财务猿没事的 希望能帮到你
2023-10-11 21:34:17
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