就是你说的情况，非同一%2B应税合并的情况下。。 非同一控制，吸收合并，递延所得税对应科目就是商誉。非同一控制，控股合并，递延所得税对应科目是资本公积，但是实际也是影响商誉的，因为递延所得税影响被投资单位的净资产，而商誉=合并成本-享有被投资单位可辨认净资产公允价值，所以递延所得税也是对应商誉的。满意的话麻烦评价一下！

你好 在报经批准前，根据“库存现金盘点报告表”确定的库存现金盘盈数，调整账面记录，编制会计分录如下： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 经反复核查，上述库存现金长款无法查明原因。根据批准处理意见，转作营业外收入。 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：营业外收入 其他应付款的话 如果确实是盘点后 是 个人借款给你 但是你们没有入账的就挂其他应付款 后面还给个人 ； 盘亏的话 短缺时 借：待处理财产损溢 贷：库存现金 经批准后 借：其他应收款(应由责任方赔偿的部分) 管理费用(无法查明原因的，补缺时) 贷：待处理财产损溢

，提备用金，提备用金的不去买支票提现金，转私户提出来

为子公司提供服务，而母公司用自己的股票支付。只有这一种情况两个都以权益结算