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什么情况下会计有未入账金额?
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 学员 发表的提问：
什么时候计入权益，什么时候计入现金啊。还有别的情况，能给我罗列下吗
同学你好； 1：首先看结算企业（也就是甲公司，如果甲公司结算是自身的权益工具，那么就是权益结算，如果不是用自己的权益工具结算，那么就是现金结算） 2：我们再看乙公司（接受服务的企业）。如果乙公司没有结算义务，一律作为权益结算处理
121楼
2023-01-04 05:40:25
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学员：回复CPA文文老师 你可以这样理解，结算企业一般是母公司，如果母公司以自身权益结算，按权益结算。没有以自身权益工具结算，就是按现金结算的估分支付算 子公司没有结算义务，不管子公司是不是以自己权益工具结算，都是按权益结算，但是子公司有结算义务的话，就是按照现金结算的估分支付。这句话对不对，我有个疑惑，子公司没有结算义务，不管子公司是不是以以自身权益工具结算，都是按权益结算，这句话有点毛病，子公司都没有结算义务了，后面还有以自己权益结算吗
2023-01-04 06:24:22
CPA文文老师：回复学员1：但是子公司有结算义务的话，就是按照现金结算的估分支付。这句话对不对，（这句话不对，如果结算义务，就看结算是否是乙公司的权益工具，如果是乙公司的权益工具才是权益结算） 2子公司没有结算义务，（也就是纯享受性的）都是按权益结算：（老师没有加上“不管子公司是不是以以自身权益工具结算”这句话）
2023-01-04 06:40:12
学员：回复CPA文文老师 谢谢老师
2023-01-04 07:06:03
CPA文文老师：回复学员不客气的同学继续加油
2023-01-04 07:30:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 276758596 发表的提问：
待抵进项税额是在什么情况下才会有的
待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
122楼
2023-01-04 05:49:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
什么情况下会出现材料计划成本月初余额
在计划法下，“材料成本差异”表示“实际成本”与“计划成本”之间的差额。 （1）企业在购进材料的时候，“计划成本”与“实际成本”之间会有差额，当购进材料实际成本小于计划成本的差额，材料成本差异为节约差异，记入贷方。 （2)因为库存材料存在“材料成本差异”，所以企业在发出材料的时候，需要结转发出材料需要负担的“材料成本差异”。发出材料应负担的超支差异和节约差异，记入贷方。 （3）当企业调整库存材料的计划成本的时候，需要同时调整“材料成本差异”的余额，此时，调整增加的计划成本计入“材料成本差异”的贷方。
123楼
2023-01-04 06:10:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
什么情况下会发生社保退费？退费金额是依据什么标准？
你好 调整了缴费比例或者给你们免了
124楼
2023-01-04 06:35:59
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吾豆：回复郭老师 是这样的、1.15号银行收到了2800多的社保退费，可是这个公司只有一个人再交社保、每月社保总共是1600多（公司+个人）不知道这个2800的计算依据是什么？还有之前还有一个人员社保、但是出工伤了、从19年9月以后就没交社保了
2023-01-04 06:49:13
郭老师：回复吾豆那得问下你社保局那边的
2023-01-04 07:16:59
吾豆：回复郭老师 退回来的怎么做账呢？
2023-01-04 07:29:20
郭老师：回复吾豆营业外收入或者红冲计提的社保
2023-01-04 07:55:21
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小程 发表的提问：
税金及附加什么情况下需要计提，什么情况不需要计提
如果月末有增值税时，才需要提主营业务税金及附加，按照应交增值税额提取城建税，教育费附加，地方教育费; 如果本月没有应交税金，那就不用提。
125楼
2023-01-05 06:03:18
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
什么情况可以从未分配利润跳出金额？
主要有3种情况 弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润
126楼
2023-01-05 06:08:20
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温婉的画板：回复王超老师 18年确认的收入，在没有结转成本的情况下，库存商品和实际库存一样了，那怎么从未分配利润中调出这批成本金额确认成本呢？
2023-01-05 06:29:43
温婉的画板：回复王超老师 现在在调19年的账
2023-01-05 06:49:03
王超老师：回复温婉的画板借：主营业务成本 贷：利润分配---未分配利润
2023-01-05 07:03:06
温婉的画板：回复王超老师 老师。。关于成本的问题很头疼。。。原材料和开票物料不一致怎么办，就是很多原材料供应商给到的材料是a，但是开了b，就是不完全一致的，这种是我们的下订单的时候产生的moq物料需要我们自己购回。我想问一下，针对这种不一致，老会计外账是怎么处理的，要考虑到什么风险？
2023-01-05 07:25:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 留胡子的发带 发表的提问：
在购买货物时，运费在什么情况下计入销售费用，什么情况下计入成本。
您好 购买货物的运费通常都计入货物成本 销售货物的运费计入销售费用
127楼
2023-01-05 06:33:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 依夕 发表的提问：
外账中现金为什么金额比较大，那些情况会借现金呢
您好，因为销售收款，转入了老板私人账户了，只能做借：现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。所以造成现金余额比较大。
128楼
2023-01-06 05:34:16
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依夕：回复王雁鸣老师 转入私人账户可以只做内账不做外账吧
2023-01-06 05:50:32
王雁鸣老师：回复依夕您好，如果转入私人账户了，不确认收入，借；现金，贷：预收账款等科目，也是可以的。
2023-01-06 06:17:56
依夕：回复王雁鸣老师 老师，收入不开票转入私户可以不用做外账吧
2023-01-06 06:35:28
王雁鸣老师：回复依夕您好，是的，可以不做外账处理的。但是如果私人账户记入公账的话，就要做外账处理了。
2023-01-06 06:54:32
依夕：回复王雁鸣老师 私人账户计入公户是啥意思，怎么处理
2023-01-06 07:14:54
王雁鸣老师：回复依夕您好，也就是说，私人账户按对公的账户管理，不是内账管理的，处理起来说是作为现金收款，实际上是存入了个人的银行存款账户里去了，但是记账是记在外账上的。
2023-01-06 07:39:09
依夕：回复王雁鸣老师 就是借现金贷主营收入而不是借银存是吧
2023-01-06 08:03:42
王雁鸣老师：回复依夕您好 ，是的，您理解正确。
2023-01-06 08:31:11
依夕：回复王雁鸣老师 老师，如果私人账户做公户处理，公户和这个私人账户可以同时用么，同时用的话，都记外账里么
2023-01-06 08:44:04
王雁鸣老师：回复依夕您好，可以同时用的，都记外账里的。
2023-01-06 08:57:43
依夕：回复王雁鸣老师 备用金如果和私户混了怎么办
2023-01-06 09:27:38
依夕：回复王雁鸣老师 是不是可以理解日记账上的现金加私户现金等于账上现金
2023-01-06 09:48:38
王雁鸣老师：回复依夕您好，备用金如果和私户混了，可以理解备用现金加私户现金等于账上现金。
2023-01-06 10:00:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下公司和公司之间有大金额往来一般会是什么情况。
需要看啥情况，是货款还是借款还是啥，
129楼
2023-01-06 06:00:03
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 独爱 发表的提问：
费用入账时有时会charge给其他公司，charge是什么意思？什么样的情况下会出现需要charge的情形？
charge是收费的意思。也是记到某人账上的意思。如果别的公司欠费你可以charge一下啊
130楼
2023-01-06 06:07:21
全部回复
独爱：回复李良新老师 怎么记账呢
2023-01-06 06:37:20
独爱：回复李良新老师 是不是像赊账的意思
2023-01-06 06:58:55
李良新老师：回复独爱帮其它公司代垫费用，但没有发票，作如下账务处理： 借：其他应收款 贷：现金或银行存款
2023-01-06 07:10:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.71w
引用 @ - 发表的提问：
请问下老师，长期股权投资产生的其他综合收益，在什么情况下计入投资收益，什么情况下转入盈余公积和未分配利润
这个要看一下，实现这个其他综合收益的源头。如果说实现这个其他综合收益的源头，是因为其他权益工具投资导致这种叫做留存收益。
131楼
2023-01-06 06:30:00
全部回复
-：回复陈诗晗老师 请问下老师，有没有详细点的
2023-01-06 06:52:24
-：回复陈诗晗老师 请老师告诉我一下那些情况是转入留存收益的
2023-01-06 07:21:55
陈诗晗老师：回复-其他权益工具投资，如果说你那个其他综合收益形成的源头是这个金融资产的公允价值变动导致，就是转留存收益。
2023-01-06 07:46:23
-：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-01-06 08:16:06
陈诗晗老师：回复-不客气，祝你学习愉快
2023-01-06 08:27:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ double C 发表的提问：
我不太会分，什么情况下做会计估计变更处理？什么情况下做前期差错更正处理？
您好，会计估计变更是对会计预计的数据进行调整，差错更正是对以前做账错误进行更正，
132楼
2023-01-08 08:06:43
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ ID 发表的提问：
会计工作中，有什么情况下是要用到会计证的吗？
会计证已取消，现在至少是初级证了
133楼
2023-01-08 08:18:39
全部回复
ID：回复江老师 我没有会计证能不能去做全盘呢？之前做内账的。
2023-01-08 08:47:18
江老师：回复ID可以做全盘的账务处理，可以用其他人的资格证备案，你报税就行了
2023-01-08 08:58:41
ID：回复江老师 现在怕工作中需要用到会计证，
2023-01-08 09:12:05
ID：回复江老师 用别人的资格证挂靠到自己门下吗？
2023-01-08 09:31:59
ID：回复江老师 这个备案是什么意思啊？
2023-01-08 10:01:35
江老师：回复ID这个是用别人的资格证，挂靠在你们公司，税务备案就是在税务局登记你们报税会计人员的信息，当然是有会计初级证书以上的人员才能报税。至于实际工作，可能没有证书的也可以报税
2023-01-08 10:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
什么情况下资产负债表，实收资本有金额
你好，收到股东投资款的时候，实收资本就有金额了
134楼
2023-01-08 08:31:44
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刀大 发表的提问：
老师，进项税额在什么情况下转入成本，什么情况下转入费用？分录怎么做？
你好，取决于你之前这张发票是购买什么而得的，之前是费用进项转出就会计入费用
135楼
2023-01-08 08:44:59
全部回复
小云老师：回复刀大借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-08 09:09:49
刀大：回复小云老师 谢谢老师
2023-01-08 09:31:12
刀大：回复小云老师 老师，月底结转怎么做分录？
2023-01-08 09:51:47
小云老师：回复刀大借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税（进项转出）
2023-01-08 10:03:54
小云老师：回复刀大写反了，借::应交税费-增值税（进项转出）贷:应交税费-未交增值税 这个为准
2023-01-08 10:33:40
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