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公司缴纳社保的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
缴纳公司社保和个人社保的会计分录
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
1楼
2023-01-08 18:19:42
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疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？
2023-01-08 18:38:59
疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？
2023-01-08 19:04:53
吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-01-08 19:21:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
2楼
2023-01-08 19:47:59
全部回复
陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-01-08 20:04:01
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-01-08 20:25:40
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-01-08 20:50:02
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-01-08 21:04:10
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-01-08 21:21:33
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-01-08 21:51:07
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-01-08 22:17:53
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-01-08 22:28:02
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-01-08 22:46:44
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-01-08 23:09:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
3楼
2023-01-08 21:05:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
代其他公司缴纳社保的会计分录（两个公司的会计分录）
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
4楼
2023-01-08 22:19:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
5楼
2023-01-08 23:36:09
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-01-09 00:02:40
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-01-09 00:16:25
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-01-09 00:29:34
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-01-09 00:51:29
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-01-09 01:19:25
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-01-09 01:40:24
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-01-09 01:58:13
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-01-09 02:12:18
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-01-09 02:28:17
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-01-09 02:52:36
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-01-09 03:14:39
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-01-09 03:38:14
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-01-09 03:58:14
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-01-09 04:08:36
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-01-09 04:21:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
6楼
2023-01-09 00:53:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ arale08 发表的提问：
代其他公司缴纳社保，计提和缴纳时的会计分录
代其他公司缴纳社保，就不存在计提的问题 借；其他应收款 贷；银行存款
7楼
2023-01-09 02:03:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
公司计提缴纳社保详细会计分录？
你按这个去计提就可以，这个参考下
8楼
2023-01-09 03:01:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
公司缴纳的社保怎么做会计分录呢？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
9楼
2023-01-09 04:09:13
全部回复
乌乌：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-09 04:20:22
紫藤老师：回复乌乌不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-01-09 04:32:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
老师 公司缴纳社保的会计分录咋做
借：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
10楼
2023-01-09 05:32:54
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2.20：回复张艳老师 发工资时 借：应付职工薪酬--工资 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款 这样吗
2023-01-09 05:58:54
张艳老师：回复2.20是的
2023-01-09 06:15:24
2.20：回复张艳老师 还 做计提吗
2023-01-09 06:33:21
张艳老师：回复2.20需要做计提的 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（公司负担部分）
2023-01-09 06:50:57
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
公司给员工缴纳社保公积金的会计分录，
同学，你好，借管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷银行存款
11楼
2023-01-09 06:39:55
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焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写
2023-01-09 07:05:54
小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款
2023-01-09 07:21:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
12楼
2023-01-09 07:56:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学习 发表的提问：
发放工资时，公司缴纳社保，的会计分录，
计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 计提社保，只计提单位承担部分， 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
13楼
2023-01-09 08:54:58
全部回复
学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？
2023-01-09 09:24:25
辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目
2023-01-09 09:51:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
14楼
2023-01-09 10:00:52
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
15楼
2023-01-09 11:26:36
全部回复
大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-01-09 11:53:15
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-01-09 12:11:34
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-01-09 12:30:29
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