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企业缴纳社保的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
缴纳社保的会计分录??叫计提吗？
如果上月计提社保费用，就是计提。如果本月缴纳本月入社保费用，就不是计提了
46楼
2023-08-20 21:45:00
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欣喜的犀牛：回复李爱文老师 还想知道具体的会计分录，谢谢！
2023-08-20 22:10:46
李爱文老师：回复欣喜的犀牛一、发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、计入费用 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-08-20 22:39:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
47楼
2023-08-21 20:53:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
48楼
2023-08-21 21:22:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个做分录就可以
49楼
2023-08-21 21:35:59
全部回复
菲：回复maize老师 社保用不用具体化到养老保险，医疗保险等
2023-08-21 22:01:02
maize老师：回复菲不用，你用大类表示就可以
2023-08-21 22:27:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 素素 发表的提问：
计提社会保险及缴纳社会保险完整的会计分录是怎么样的？
你好，计提时，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
50楼
2023-08-22 20:28:01
全部回复
庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-08-22 20:43:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
51楼
2023-08-22 20:33:53
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-08-22 21:02:32
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-08-22 21:23:23
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-08-22 21:48:08
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-08-22 22:00:36
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-08-22 22:25:12
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-08-22 22:48:13
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-08-22 23:08:26
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-08-22 23:19:58
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-08-22 23:41:33
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-08-23 00:08:18
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-08-23 00:34:46
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-08-23 00:55:06
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-08-23 01:15:46
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-08-23 01:30:41
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-08-23 01:47:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄土书房 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
52楼
2023-08-22 20:41:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 。 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么写
你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
53楼
2023-08-22 21:07:26
全部回复
。：回复宋生老师 计的时候只提公司部分吗 个人部分是在工资里面计提吗
2023-08-22 21:33:17
宋生老师：回复。你好！个人部分实际上是发工资的时候扣减出来。
2023-08-22 21:51:45
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 英俊的鸵鸟 发表的提问：
老师您好 计提社保、缴纳社保、收到社保票据这三个业务，会计分录怎样做
同学，您看看这样能看清楚吗
54楼
2023-08-22 21:32:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
分析如下： 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
55楼
2023-08-23 20:31:19
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳 借应付职工薪酬 借其他应收款 贷银行存款
56楼
2023-08-23 21:01:10
全部回复
敏而好学：回复三宝老师 可以直接做缴纳社保分录，不计提吗
2023-08-23 21:24:09
三宝老师：回复敏而好学社保属于职工薪酬，核算要通过应付职工薪酬。可以在实际缴纳时计提
2023-08-23 21:37:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
57楼
2023-08-23 21:13:24
全部回复
文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-08-23 21:42:02
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-08-23 22:07:53
吴作慧：回复文老师 老师
2023-08-23 22:26:44
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-08-23 22:52:28
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-08-23 23:18:22
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-08-23 23:36:05
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-08-23 23:51:35
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-08-24 00:11:57
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-08-24 00:24:40
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-08-24 00:46:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大方的花瓣 发表的提问：
写出计提社会保险和缴纳社会保险的会计分录 题在图片上
你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
58楼
2023-08-23 21:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
59楼
2023-09-05 20:08:23
全部回复
?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 20:23:38
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-09-05 20:44:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做的
计提单位承担的社保 借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保费 交纳社保 借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
60楼
2023-09-05 20:14:05
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