褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？

答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬

别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

答疑佘老师：回复凡凡老师 就和发工资一样是吗？先计提再缴纳

凡凡老师：回复答疑佘老师你好，是的。只是你们这个就一次性计提了

晴天：回复maize老师 老师，不管小企业会计准则或企业会计准则都是 这样是吗

maize老师：回复晴天是的，我刚去看下小准则，也是这么说的，

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀

玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以