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企业社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李豆豆 发表的提问：
交社保会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
46楼
2023-08-20 21:32:11
全部回复
李豆豆：回复邹老师 不需要计提 直接就这一步吗
2023-08-20 21:59:08
邹老师：回复李豆豆你好，缴纳之前需要计提，因为你问的是（交社保会计分录怎么做），所以我才回复是缴纳的分录
2023-08-20 22:27:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ "无极 发表的提问：
社保局退回社保费用要怎么做会计分录
需要看是啥原因退回，你们之前多交还是啥情况
47楼
2023-08-20 21:45:00
全部回复
"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。
2023-08-20 22:03:15
maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以
2023-08-20 22:26:09
"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？
2023-08-20 22:51:27
"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？
2023-08-20 23:01:35
maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗
2023-08-20 23:25:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，社会保障局退回公司的失业保险怎么做会计分录？
你好 冲原来交费的分录  
48楼
2023-08-21 20:18:55
全部回复
晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。
2023-08-21 20:41:58
晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！
2023-08-21 21:02:33
玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  
2023-08-21 21:23:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
49楼
2023-08-21 20:33:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合伙企业给投资人发的工资还有扣的社保怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
50楼
2023-08-21 21:03:10
全部回复
玲玲：回复郭老师 合伙企业给投资者的每月工资呢
2023-08-21 21:17:04
玲玲：回复郭老师 这个不能记入工资的
2023-08-21 21:31:10
郭老师：回复玲玲你好 可以做工资里面的。
2023-08-21 21:45:14
玲玲：回复郭老师 记入收入12366回复我的
2023-08-21 22:09:57
玲玲：回复郭老师 按工资报吗？
2023-08-21 22:25:08
郭老师：回复玲玲你好，可以做工资，只不过是他的工资，不可以抵扣生产经营所得税。
2023-08-21 22:49:52
郭老师：回复玲玲他们可以有工资的，可以给他发工资，不可以抵扣生产经营所得，每个月的累计扣除5000也不可以抵扣。
2023-08-21 23:02:26
玲玲：回复郭老师 12366说不可以
2023-08-21 23:30:31
玲玲：回复郭老师 做成收入，不能报工资
2023-08-21 23:50:33
郭老师：回复玲玲你正常做工资可以的。 你问你税务局
2023-08-22 00:03:15
玲玲：回复郭老师 你问问12366北京的自然人这么回复我的
2023-08-22 00:25:06
玲玲：回复郭老师 不能按个税报
2023-08-22 00:41:41
玲玲：回复郭老师 按生产经营做收入那么报
2023-08-22 00:53:02
玲玲：回复郭老师 你确定一下，在回复我，投资者的这个工资按收入报
2023-08-22 01:20:35
郭老师：回复玲玲对 做工资不能按工资薪金申报 按经营所得 可以有工资
2023-08-22 01:37:07
玲玲：回复郭老师 工资怎么做分录
2023-08-22 01:51:03
玲玲：回复郭老师 投资者的工资怎么做分录
2023-08-22 02:19:07
玲玲：回复郭老师 还是社保
2023-08-22 02:35:15
玲玲：回复郭老师 还有社保
2023-08-22 02:58:24
玲玲：回复郭老师 你好，老师等你回复
2023-08-22 03:09:35
郭老师：回复玲玲还是和上面的分录一样做的
2023-08-22 03:38:47
玲玲：回复郭老师 我觉得你说的不对
2023-08-22 03:55:09
玲玲：回复郭老师 不能安工资报，还和原来的分录一样？
2023-08-22 04:14:56
玲玲：回复郭老师 我有疑问
2023-08-22 04:39:28
郭老师：回复玲玲账上做工资 按生产经营所得来申报个税
2023-08-22 05:09:14
玲玲：回复郭老师 好的，老师，
2023-08-22 05:20:05
郭老师：回复玲玲不用客气，工作愉快。
2023-08-22 05:37:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
51楼
2023-08-21 21:16:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
52楼
2023-08-21 21:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗心的秋天 发表的提问：
a员工在下属企业工作 社保在我总公司交 怎么做会计分录
你好； 员工在两个公司都有劳动合同吗？
53楼
2023-08-22 20:47:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
54楼
2023-08-22 20:54:57
全部回复
悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-08-22 21:40:36
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-08-22 21:53:10
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-08-22 22:03:41
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-08-22 22:33:17
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-08-22 22:52:30
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-08-22 23:05:38
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-08-22 23:28:42
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-08-22 23:51:56
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-08-23 00:10:32
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-08-23 00:35:52
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-08-23 00:59:15
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-08-23 01:20:20
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-08-23 01:42:46
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-08-23 02:04:13
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-08-23 02:23:56
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-08-23 02:37:30
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-08-23 02:48:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，如果企业承担了员工社保个人支付的部分，怎么做会计分录，谢谢！
借管理费用社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
55楼
2023-08-22 21:13:29
全部回复
微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师
2023-08-22 21:38:21
郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的
2023-08-22 22:01:45
微信用户：回复郭老师 哦，我看错了
2023-08-22 22:26:23
郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税
2023-08-22 22:52:48
微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗
2023-08-22 23:10:55
微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！
2023-08-22 23:40:44
郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保
2023-08-23 00:01:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业给员工缴纳社保的会计分录怎么记啊？
你 好，参考这个
56楼
2023-08-22 21:32:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
57楼
2023-08-23 20:45:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
58楼
2023-08-23 20:56:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师，收到社保局补助的失业保险怎么做会计分录
借银行 贷营业外收入
59楼
2023-08-23 21:20:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
60楼
2023-08-23 21:29:59
全部回复
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