明瑞老师：回复嗯嗯#（1）借：银行存款 46800 贷：主营业收入——A产品 40000 应交增值税——销项税额 6800 （2）借：应收账款 117000 贷：主营业务收入——B产品 100000 应交增值税——销项税额 17000 （3）借：银行存款 20000 贷：预收账款 ——B产品 20000 （4）借：管理费用 8000 销售费用 5000 贷：库存现金 13000 （5）借：银行存款 5850 贷：其他业务收入 5000 应交增值税——销项税额 850 借：其他业务成本 4000 贷：原材料 4000 （6）借：主营业务成本——A产品 25000 ——B产品 70000 贷：存货——A产品 25000 ——B产品 70000 营业收入=40000+100000+5000=145000， 营业利润=145000-4000-25000-70000=44000， 利润总额=44000， 净利润=44000*（1-25%）=33000， 如您还有疑问，欢迎继续提问！

嗯嗯#：回复明瑞老师 营业利润不用减销售费用和管理费用嘛？

明瑞老师：回复嗯嗯#抱歉。忘了减了。 营业利润=145000-4000-25000-70000-13000=31000， 利润总额=31000， 净利润=31000*（1-25%）=23250，

沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？

李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的

沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。

李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗

沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。

李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！

玲子：回复lenka~你好，指的是利润总额

玲子：回复lenka~你好，指的是利润总额

青青：回复bamboo老师 我这个也是利润表中的数啊，主要这里说的是营业利润总额，那到底是营业利润，还是利润总额啊

bamboo老师：回复青青营业利润总额 是营业利润 不是利润总额

风拂柳：回复邹老师 笫一季度是亏损的，利润总额和营业利润本年累计金额部是-22万元

风拂柳：回复邹老师 今年6月份的利润总额和营业利润本年累计数都是-2万元，

邹老师：回复风拂柳你好，这样是不需要预交企业所得税，因为累计还是亏损的