小兔子：回复邹老师 哦，谢谢老师o(^o^)o

QQ老师：回复爱撒娇的心情看看利润表你就明白了

依依Mon（免费辅食微课堂）：回复venus老师 那就是相当于营业利润吗老师？

venus老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）对的同学，你的理解是正确的

依依Mon（免费辅食微课堂）：回复venus老师 老师，您看这个题目。题干给会计利润845万，让计算应纳税所得额。只看第（4）问，营业外收支要从会计利润里扣除吗

venus老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）你好，这个是利润总额的12% 利润总额就是你单位利润表的利润总额本年累计金额

篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？

邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了

土里兔兔找我默默：回复玲老师 到时所得税汇算清缴时在调整营业外收入与支出吗？

玲老师：回复土里兔兔找我默默你好， 如有税会差异时要调整，没有不调整

玲子：回复lenka~你好，指的是利润总额

玲子：回复lenka~你好，指的是利润总额

明瑞老师：回复嗯嗯#（1）借：银行存款 46800 贷：主营业收入——A产品 40000 应交增值税——销项税额 6800 （2）借：应收账款 117000 贷：主营业务收入——B产品 100000 应交增值税——销项税额 17000 （3）借：银行存款 20000 贷：预收账款 ——B产品 20000 （4）借：管理费用 8000 销售费用 5000 贷：库存现金 13000 （5）借：银行存款 5850 贷：其他业务收入 5000 应交增值税——销项税额 850 借：其他业务成本 4000 贷：原材料 4000 （6）借：主营业务成本——A产品 25000 ——B产品 70000 贷：存货——A产品 25000 ——B产品 70000 营业收入=40000+100000+5000=145000， 营业利润=145000-4000-25000-70000=44000， 利润总额=44000， 净利润=44000*（1-25%）=33000， 如您还有疑问，欢迎继续提问！

嗯嗯#：回复明瑞老师 营业利润不用减销售费用和管理费用嘛？

明瑞老师：回复嗯嗯#抱歉。忘了减了。 营业利润=145000-4000-25000-70000-13000=31000， 利润总额=31000， 净利润=31000*（1-25%）=23250，

心悦ˆ凝：回复岳老师 我有点晕了

心悦ˆ凝：回复岳老师 季度所得税报表填制与年度汇算清缴的报表有区别吗

心悦ˆ凝：回复岳老师 除了调整的 就营业收入 营业成本 利润总额的填制

岳老师：回复心悦ˆ凝一、上述三个数据用累计数 二、完全会计口径 三、没有勾稽关系，不要想着“营业收入-营业成本=利润总额”，没这个公式；这三个数只是单独从利润表拿来的。