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会计行业的薪资分布情况及原因
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 向往明天 发表的提问：
#提问#因疫情原因，企业收到安全监督研究院退的120元。这个会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；管理费用等科目
61楼
2022-12-18 08:01:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的枕头 发表的提问：
因疫情原因，银行收到退回的第一季度的城镇土地使用税和房产税怎么做会计分录
你好 你们之前做了计提的话 你做借银行存款贷应交税费-房产税等 冲计提 借税金及附加负数贷 应交税费-房产税等负数
62楼
2022-12-18 08:23:18
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爱笑的枕头：回复meizi老师 就是既要做银行存款的增加，也要冲之前的计提吗？如果之前没有计提的话就不用冲吗？
2022-12-18 08:40:12
meizi老师：回复爱笑的枕头你好 是的 这样才会平科目的
2022-12-18 09:06:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
大公司里面，财务会计能否知道公司其他员工的薪资情况，是不是有些企业不让财务会计知道？
您好！看什么公司了。大公司财务人员很多，一般的财务人员确实不知道 另外，有的企业是由人事部门来处理的，财务也不知道。
63楼
2022-12-18 08:29:19
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刘玲：回复宋生老师 我说的财务会计是指具体做账的，如果人事部门制定工资，但是做账还是得有数据才能做啊，这样财务会计不就知道了员工工资了吗？
2022-12-18 09:00:43
宋生老师：回复刘玲您好！是这样，人事正常是最给到财务部的某一个人，由他来处理。不是所有的财务人员都能知道
2022-12-18 09:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
讲课是直接做第二笔分录，而公司之前的会计是做第一笔分录，不明白是什么原因？
你好，具体是什么业务？
64楼
2022-12-18 08:40:19
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
甲企业为一般纳税人，要自行建造一项固定资产。在达到使用预期之前，领用工程物资时 的会计分录，借方：在建工程；贷方是写 原材料 还是写 工程物资？ 什么情况下写原材料 ？什么情况下写工程物资？？
工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料（如钢材、水泥、玻璃等），在资产负债表中列示为非流动资产。 原材料是指生产某种产品的基本原料，是流动资产。这个主要还是看实际领用了是什么东西。
65楼
2022-12-18 08:56:59
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ㄍㄇㄌ：回复宇飞老师 老师，这个 工程物资 是不是相当于加工过的 原材料？
2022-12-18 09:13:34
宇飞老师：回复ㄍㄇㄌ不是呀。原材料是属于存货的一种，工程物资是专门用来建造工程用的东西，比如钢筋，玻璃等，倾向于建材。如果是钢材企业，那么钢筋可能就是原材料，也可以作为工程物资，这种情况都行，其他的企业就不行了，只是举个例子
2022-12-18 09:31:35
宇飞老师：回复ㄍㄇㄌ比如你是农业公司，你的材料是种子，种子不可能用来盖房子，那么还得去买钢筋这些，这时候原材料就不可能转入在建工程了。
2022-12-18 09:48:28
宇飞老师：回复ㄍㄇㄌ买来的钢筋是工程物资
2022-12-18 10:06:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业结转固定资产清理净损益时，可能涉及的会计科目 在哪种情况涉及管理费用呢？
涉及到营业外收入和营业外支出，不会涉及管理费用
66楼
2022-12-19 05:43:49
全部回复
庄老师：回复小耳朵属于筹建期间的,转入管理费用
2022-12-19 06:16:54
小耳朵：回复庄老师
2022-12-19 06:42:26
庄老师：回复小耳朵正常经营期间不会涉及管理费用
2022-12-19 07:03:42
小耳朵：回复庄老师 老师，答案有管理费用
2022-12-19 07:15:08
庄老师：回复小耳朵你好，我上面不是说了，属于筹建期间的,转入管理费用，正常经营期间不会涉及管理费用
2022-12-19 07:32:15
小耳朵：回复庄老师 是系统慢了，并没有重新一直问
2022-12-19 07:58:16
庄老师：回复小耳朵你好，没事，祝你快乐。清楚了就好，
2022-12-19 08:15:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 无语的指甲油 发表的提问：
甲公司期末进行财产清查时发现如下情况：【1】现金盘盈877元，原因待查【2】现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理【3】原材料盘亏4800，原因待查【4】经查明，原材料盘亏属于正常损失，经有关部门批准后进行会计处理
借；库存现金 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用 借；待处理财产损益 贷；原材料 借；管理费用 贷；待处理财产损益
67楼
2022-12-19 06:11:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问这种情况会是什么原因导致的？资产不等于负债+所有者权益
您好 请问您科目余额表是平的么 可以截图给看看吗
68楼
2022-12-19 06:30:49
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charles：回复bamboo老师 这里也不平，报表的差异更大，差7899
2022-12-19 07:00:42
bamboo老师：回复charles您把损益类科目结转到本年利润啊 然后再看看
2022-12-19 07:17:35
charles：回复bamboo老师 两边差7800多，，
2022-12-19 07:36:58
bamboo老师：回复charles您把损益类科目结转到本年利润啊  管理费用跟财务费用
2022-12-19 08:01:15
charles：回复bamboo老师 哦，我前面结转了，又取消了。现在对得上了 有人跟我说本年利润一年转一次就行
2022-12-19 08:24:08
charles：回复bamboo老师 我结转了又环境恢复了，是我理解错了吗？刚才就对不上呢
2022-12-19 08:34:09
charles：回复bamboo老师 财务报表里说 数据审核不通过
2022-12-19 08:55:26
bamboo老师：回复charles本年利润结转到利润分配-未分配利润 一年结转一次
2022-12-19 09:14:17
bamboo老师：回复charles损益类科目结转到本年利润 是每个月都要结转的
2022-12-19 09:39:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 灼00华 发表的提问：
利润表累计数与纳税申报表不一致，什么原因会出现这种情况
你好，需要去比较，才知道其中具体原因的 
69楼
2022-12-19 06:59:54
全部回复
灼00华：回复邹老师 出现这种情况正常吗
2022-12-19 07:19:36
邹老师：回复灼00华你好，出现这种情况（利润表累计数与纳税申报表不一致），是不正常的 
2022-12-19 07:38:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 訾轩飞儿 发表的提问：
核桃树不再计提固定资产折旧，怎么写情况说明这个原因
你好，你核桃树到了预计使用寿命吗
70楼
2022-12-19 07:05:59
全部回复
訾轩飞儿：回复邹老师 没有
2022-12-19 07:34:59
邹老师：回复訾轩飞儿你好，那就需要按规定继续计提折旧才是啊
2022-12-19 07:57:29
訾轩飞儿：回复邹老师 这个折旧是不是对我们不好，我们去掉就是想说公司才成立没多久，怎么样怎么样，这些
2022-12-19 08:22:38
邹老师：回复訾轩飞儿你好，折旧可以抵扣所得税 有固定资产就需要按规定计提折旧的
2022-12-19 08:50:36
訾轩飞儿：回复邹老师 那等于说折旧对我们有利？
2022-12-19 09:11:04
邹老师：回复訾轩飞儿你好，当然是有利 的 因为计提的折旧最终会导致利润减少
2022-12-19 09:38:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 猪圈大懒妞 发表的提问：
老师，有一种情况说到，当月得到固定资产，当月计提。因为他原来就有，请问是在什么情况下
你好，是行政事业单位吗？ 
71楼
2022-12-20 05:29:22
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猪圈大懒妞：回复邹老师 不是，只是实务中级考试里面有这么一个点，想不起来哪种情况了
2022-12-20 05:46:54
邹老师：回复猪圈大懒妞你好，既然不是行政事业单位，应当从次月开始计提折旧才是的 
2022-12-20 06:15:46
猪圈大懒妞：回复邹老师 在合并报表那块的
2022-12-20 06:37:37
邹老师：回复猪圈大懒妞你好，合并报表这一块不清楚（抱歉）
2022-12-20 06:51:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 治愈a 发表的提问：
一个企业要交哪些税？什么情况下会计才布违法？等等一切该在哪里才能学到？
一个企业交哪些税，是与企业的主营业务有关的。至少交增值税、个税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税这些，有些特殊的企业还会交其他税款。
72楼
2022-12-20 05:57:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
您好老师，请问一下关于企业所得税年报里面的《资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表》如何填写。 1、原值，累计折旧，净值，都分别填写在哪行 2、关于累计折旧在什么情况下需要纳税，请您解答
您好，前面的账载金额就是您账上的原值，本年折旧金额和累计折旧金额，税法的是您账面和税法的是否一致，假如您享受一次性加速折旧的，那就原值和账面一样，然后税法折旧的就是和原值也是一样，就需要纳税调整减少应纳税所得额，
73楼
2022-12-20 06:27:17
全部回复
会计学堂0123：回复文老师 您的意思是说， 1、原值填写在《资产原值》里面 2、累计折旧写在《累计折旧摊销额》里面吗？ 3，资产净值填写在哪里呢？我还是不懂老师
2022-12-20 07:06:58
文老师：回复会计学堂0123这里不需要填净资产的
2022-12-20 07:17:13
会计学堂0123：回复文老师 1、原值填写在《资产原值》里面 2、累计折旧写在《累计折旧摊销额》里面吗？是不是就填写这两个就可以了
2022-12-20 07:37:28
文老师：回复会计学堂0123还有本期折旧，就是本年度的折旧金额
2022-12-20 07:49:44
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 北城南笙 发表的提问：
会计行业当代的人岗匹配情况如何？
您好。目前趋于饱和谢谢
74楼
2022-12-20 06:42:56
全部回复
思顿乔老师：回复北城南笙请问还有什么可以帮你？
2022-12-20 06:57:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
本年房租因一些原因延长到年底交纳的情况下，先计提，摊销，做费用，分录怎么做?
给开具发票了吗？
75楼
2022-12-20 07:02:59
全部回复
kj_II3AaTxJBejo：回复张艳老师 没有啊，如果不摊在每月，年底一次入账进费用，数额太大了。
2022-12-20 07:24:32
张艳老师：回复kj_II3AaTxJBejo那就每个月做，借：管理费用--房租费 贷：应付账款 要每个月先预提出来，不要年底一次进费用。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-20 07:52:35
kj_II3AaTxJBejo：回复张艳老师 请问老师，做这笔分录，后面还附什么凭证说明吗，谢谢
2022-12-20 08:08:09
张艳老师：回复kj_II3AaTxJBejo不用附凭证了，也没有发票可以附啊。等实际收到发票后，再将复印件附在后面。
2022-12-20 08:33:09
kj_II3AaTxJBejo：回复张艳老师 税务局方面有什么要求吗？
2022-12-20 08:49:08
张艳老师：回复kj_II3AaTxJBejo要在所得税汇算清缴前取得发票，否则要做纳税调增处理的。
2022-12-20 09:09:46
kj_II3AaTxJBejo：回复张艳老师 好的，谢谢老师!
2022-12-20 09:36:47
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