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会计行业的薪资分布情况及原因
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 147 发表的提问：
在子公司资产账面价值和公允价值不一致的情况下，调整子公司的净利润，怎样调，以及原因
调整后的净利润=调整前的净利润-个别报表中资产账面价值与公允价值不同所调整的当期折旧/摊销增减额（固定资产、无形资产等）-内部交易实物资产（固定资产、存货等）未实现内部损益 不包括： 1、内部债务债务关系形成的资产减值损失调整 2、连续编表累计的“未分配利润-年初” 3、递延所得税形成的“所得税费用”
76楼
2022-12-21 05:50:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
业务活动成本-捐赠支出虚高，原因是有三到四笔购买捐赠物资款项因为疫情期间物流及其他原因，商家把货款又退了回来。请问老师这种情况下要怎么办？我这边是购买捐赠物资 借：业务活动成本-捐赠支出 贷：银行存款 收到退款 借：银行存款 贷：业务活动成本-捐赠支出
具体的肯定有深层次的原因，不然谁给发货后将收的货款退回。是不是关联企业?
77楼
2022-12-21 06:12:55
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zhou1987：回复江老师 是这样的 货呢没发过来！所以把之前支付给商家的钱，商家又给退回来了
2022-12-21 06:42:43
江老师：回复zhou1987货不发了?你们也不捐赠了?
2022-12-21 06:57:28
zhou1987：回复江老师 没有货物可以捐了呀
2022-12-21 07:23:42
zhou1987：回复江老师 请问老师 我这样做退款处理可以吗？
2022-12-21 07:49:50
江老师：回复zhou1987直接冲销你们前期的分录。
2022-12-21 08:04:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 含蓄的飞机 发表的提问：
乙公司期末进行财产清查时发现如下情况： (1)现金盘盈290元，原因待查。 (2)上述盘盈的现金无法查明其原因，经有关部门批准后进行会计处理。 (3)盘亏一台设备，原值2990元，已提折旧990元，原因待查。 (4)经查明设备的盘亏由企业自行承担，报经有关部门后进行会计处理。 (5)经确认无法收回应收款项2700元，报经有关部门批准后进行会计处理。要求：根据上述业务编制会计分录。
同学你好 1 借，库存现金290 贷，待处理财产损溢290 2 借，待处理财产损溢290 贷，管理费用290 3 借，待处理财产损溢2000 借，累计折旧990 贷，固定资产2990 4 借，营业外支出2000 贷，待处理财产损溢2000 5 借，坏账准备2700 贷，应收账款2700
78楼
2022-12-21 06:31:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
各核心关联企业的业务分工情况和供应商、资产及财务情况怎么写是什么意思，关联企业是指分公司吗
子公司、母公司等
79楼
2022-12-21 06:46:22
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麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 爱听歌的悟空 发表的提问：
会计和出纳不在场的情况下，如何开展财务工作，以保障指挥部不会因财务的原因影响工作进度？
同学你好 因为这种都是责任制的，还是需要会计和出纳在场。
80楼
2022-12-21 07:02:59
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羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我在做计提工资的凭证，因为我们公司是新成立的，所以大家都还没有上保险，，但是有一个员工是其他地方调过来的，涉及到了扣保险的情况，具体涉及到的科目如下： 借：管理费用- 工资 1000 管理费用-补贴 500 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-补贴 其他应收款-保险 100 像这种情况下，应付职工薪酬-工资 和 应付职工薪酬-保险 金额分别写多少呢？
同学你好 是新成立的公司已经给这位员工买了社保吗 社保单独计提
81楼
2022-12-22 06:19:48
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小鱼儿：回复羊老师 这位员工是从别的分公司调过来的，保险还在其他城市了，我们代扣的社保个人部分
2022-12-22 07:08:48
羊老师：回复小鱼儿那就不影响应付职工薪酬—工资和保险，之前是多少就是多少 只是发的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—代扣社保 代扣的社保还回去 借：其他应收款—社保 贷：银行存款
2022-12-22 07:31:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.35w
引用 @ 清秀的寒风 发表的提问：
新接手的单位，看帐套里的账，很多应收应付账款跟实际情况不符和，之前会计已经离职了，找不到因为什么原因不符的，这种情况应收和应付应该分别怎么处理？
就只有自己尽量核实它们的真实性了。
82楼
2022-12-22 06:30:55
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清秀的寒风：回复家权老师 我核不出来，是不是应该把应付帐款都做营业外收入？营业外收入过大可以吗？
2022-12-22 06:53:23
家权老师：回复清秀的寒风你没任何依据怎么调账呢？
2022-12-22 07:16:43
清秀的寒风：回复家权老师 好几年没有业务往来了，应付账款不能直接调成营业外收入？
2022-12-22 07:38:35
清秀的寒风：回复家权老师 有的可能只是现金科目之间记错了
2022-12-22 07:52:38
家权老师：回复清秀的寒风可以的计入营业外收入，关键是要有确切的证据表明不再支付。
2022-12-22 08:13:06
清秀的寒风：回复家权老师 就是公司好几年跟对方都没有业务往来了，也不知道对方公司倒闭了没有，还有可能只是当时科目记错了，这种不知道从某个节点开始错的，我可以都直接按营业外收入处理吗？
2022-12-22 08:32:37
家权老师：回复清秀的寒风要调账还是征求老板的意见，叫他签字。会计不能擅自调账
2022-12-22 08:54:49
清秀的寒风：回复家权老师 老板同意签字就可以直接记营业外收入了呗？
2022-12-22 09:17:52
家权老师：回复清秀的寒风是的，就是那个意思哈。为了保护自己
2022-12-22 09:47:23
清秀的寒风：回复家权老师 谢谢老师的耐心回答，感谢
2022-12-22 10:11:00
家权老师：回复清秀的寒风不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2022-12-22 10:33:46
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 想人陪的丝袜 发表的提问：
甲公司购入原材料，请根据以下不同的情况进行相应的账务处理（编制会计分录）：
您好，1、借原材料500000，应交税费-应交增值税（进项税额）80000，贷银行存款580000 2、借在途物资20000，应交税费-应交增值税（进项税额）3200，贷银行存款23200 借原材料20000，贷在途物资20000 3、暂估时，借原材料30000，贷应付账款-暂估30000 收到发票时，借原材料-30000，贷应付账款-暂估-30000 借原材料31000，应交税费-应交增值税（进项税额）4960，贷银行存款35960
83楼
2022-12-22 06:40:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，请问一下，哪些行业，哪些业务会涉及到政府退进项税这种情况？要所有涉及到的行业谢谢！
你好，是说税务局退进项税额吗
84楼
2022-12-22 06:46:52
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清晴雨寒：回复小惑老师 对的，我们是垃圾焚烧发电厂，有没有退进项税这个优惠政策？
2022-12-22 07:05:34
小惑老师：回复清晴雨寒:根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）规定：“一、纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。
2022-12-22 07:32:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱  发表的提问：
会不会出现同一行业同一会计事项，做的会计分录不一样的情况，有没有什么标准
你好，一般是一致的，因为都需要按准则规定做账务处理的
85楼
2022-12-22 07:00:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶宋 发表的提问：
我看的是工业会计，但是打不开，不知道是什么原因
你好方便把链接发来吗 我去看一下
86楼
2022-12-23 06:14:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计提应交增值税会计分录及其原因，谢谢！
借：应交　税费－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税
87楼
2022-12-23 06:20:46
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师请问产成品入库会计分录及其原因。
生产前领用原材料 借：生产成本——原材料成本 贷：库存商品——原材料 生产中 借：生产成本——人工 ——水电燃料费 ——（其他你认为应该设置的成本科目） 贷：库存现金（银行存款或其他你的开销科目） 产成入库 借：库存商品——产成品 贷：生产成本——原材料成本 ——人工 ——水电燃料费 ——（其他你认为应该设置的成本科目）
88楼
2022-12-23 06:29:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
这是租赁负债重新计量部分的内容，我想问问如果是不可控范围内原因导致续租选择权行使情况发生变化，按照规定，不可控范围内原因导致的变化都不需要对租赁负债进行重新计量，那么这个行使情况变化了的续租选择权会对租赁期产生影响吗？
如果是属于不可控范围导致的，那么这个时候就会对之前的那个使用权资产以及租赁期产生影响的。
89楼
2022-12-23 06:57:00
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 晓玲 发表的提问：
发票刚领回来进行下载出现这样情况，什么原因
建议咨询下开票系统客服
90楼
2022-12-24 05:48:50
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