一切安好：回复李爱文老师 现在是已经营业了。。。

李爱文老师：回复一切安好借：销售费用——社保，借：管理费用——社保，借：其他应收款——代扣个人社保，贷：银行存款

一切安好：回复李爱文老师 @李爱文老师:不用计提吗 现在申报9月份 扣款是10月份

李爱文老师：回复一切安好可以通过计提处理；也可以当月交纳时直接计入费用

一切安好：回复李爱文老师 @李爱文老师:计提挂哪个科目

李爱文老师：回复一切安好贷方是应付职工薪酬——社保

紫茉莉：回复辜老师 老师，是这样填吗，那摘要分别写什么？

紫茉莉：回复辜老师

辜老师：回复紫茉莉你这两笔分录，可以做到一个凭证上，摘要：购买会计学堂费用

懂得珍惜：回复QQ老师 麻烦老师讲一下，会计分录应该怎么做吧？

QQ老师：回复懂得珍惜纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分） 其他应收款--住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）

Emma：回复宋生老师 那如果后期商标注册成功了那有怎么处理？费用已经入到管理费用了，那无形资产没有可以结转的呀

宋生老师：回复Emma您好！你这个金额很大吗？

Emma：回复宋生老师 挺大的，每一个都2k以上 也有4k 5k的，

宋生老师：回复Emma你好!你如果作为五星资产的时候，可以冲减之前的管理费用

Emma：回复宋生老师 五星资产是怎么界定的？是说商标注册成功的时候我就做一笔，借：无形资产 贷：管理费用-服务费（红字）是这样吗？

宋生老师：回复Emma您好！不好意思，是无形资产。 是的，分录就是这样。不过计入了贷方，就不用红字了。贷方蓝字

Emma：回复宋生老师 好的，然后再做摊销的分录是吗？

宋生老师：回复Emma你好！是的。然后再去分摊

西瓜：回复轶尘老师 没有投资协议，就是几个人合伙开的公司

西瓜：回复轶尘老师 后期如果钱不够用，还没收益，几个合伙人再次往公账上打钱，怎么记会计分录呢老师，借银行存款，贷实收资本吗

轶尘老师：回复西瓜是的，你的愤怒是正确的。

西瓜：回复轶尘老师 这个实收资本不用什么凭据吧

轶尘老师：回复西瓜要有合伙协议。现在没有以后也要约定。

西瓜：回复轶尘老师 合伙协议上写每人出多少钱吗

西瓜：回复轶尘老师 企业刚起步，用钱的地方多，投了二十万已经用完了，又投二十万，这签两份协议？

轶尘老师：回复西瓜可以只签订一份然后约定分几次打钱

未来：回复bamboo老师 甘老师，你看下这个业务的分录是不是 借：应收款3000 贷：主营业务收入2850 应交税费-简易计税150元

未来：回复bamboo老师 图片里是这个业务

bamboo老师：回复未来是的 这样写分录正确的 金额不对 3000/(1%2B0.03)=2912.62    2912.62*0.03=87.38

未来：回复bamboo老师 老师，刚成立的公司老板私人转账给临时工付人工费这个能用什么做原始凭证记账呢？

bamboo老师：回复未来转账记录 或者临时工的收款收据

未来：回复bamboo老师 转账记录就是老板私户的银行回单可以吗？还是把转账记录打印出来就可以了呢？

bamboo老师：回复未来把转账记录打印出来就可以

未来：回复bamboo老师 老师这个主营业务收入，因为钱还没收到，也没有支付人工工资，我没有结转成本，跨月结转可以吗？需要怎么做分录呢？

bamboo老师：回复未来不管钱是否收到 确认收入的当月对应要结转成本的

李玉玲：回复钟存老师 按多少比例计提呢，明细是按每月收入多少，然后按比例计提吗

钟存老师：回复李玉玲你是什么行业的企业 不同的行业不一样

李玉玲：回复钟存老师 担保企业

钟存老师：回复李玉玲第十三条 担保机构应按当年担保费的50％提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1％的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。 　　第十四条 担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10％提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金，不低于80％的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20％的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。

紫藤老师：回复还单身的河马请问你i是哪个科目的

im宣墨文°：回复王雁鸣老师 损益我找到了，期初一定要录入固定资产吗，因为老板这个是要记一个内账，公司的钱跟他自己的钱在一起，需要把期初的科目额度都录入吗，哪些必须有初始额

王雁鸣老师：回复im宣墨文°您好，要录入固定资产的，把期初的科目额度都录入，哪些必须有初始额，这个不好说的，全部没有初始额也没问题的。

im宣墨文°：回复王雁鸣老师 老板想要让这个内账规范化，所以我需要从固定资产录入做起吗?

王雁鸣老师：回复im宣墨文°您好，是的，如果是这样，那就按盘点的全部资产去进行初始化的。