?：回复冉老师 是我们公司开票，个人的销售款，我们公司代开票收款，收到款后转回给他

冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款

?：回复冉老师 那开发票的时候要不要确认收入？分录怎么做呢

冉老师：回复?这个其实不是你们的收入，不能记入收入

?：回复冉老师 那我分录应该怎么做呢？我是内账

冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款

?：回复冉老师 钱还没收到哦

冉老师：回复?如果没有收到先不做账

莹莹：回复meizi老师 利息怎么做会计科目

莹莹：回复meizi老师 短期借款用缴纳税款吗？

meizi老师：回复莹莹你好 计提 借财务费用-利息支出贷应付利息 支付 借应付利息贷银行存款 有利息 对方要给你开票给你入账的 你不用缴纳了 对方收到利息要缴纳

莹莹：回复meizi老师 我这边就有银行打印回来的单据，可以做借银行存款，贷其他应付款吗？

meizi老师：回复莹莹你好 如果是银行贷款的话 是做短期或者长期借款 不是挂其他应付款

莹莹：回复meizi老师 和法人的借款呢！也是短期借款吗？

meizi老师：回复莹莹你好法人的借款就要挂其他应付款了

会计人：回复徐阿富老师 从现在本月开始建账不可以吗？

徐阿富老师：回复会计人你好，我的意思，新建账之后，把之前的能做的可以补上。刚才我没有表达清楚，不好意思。

会计人：回复徐阿富老师 请问老师调整了以前年度损益，资产负债表未分配利润期末减期初和利润表净利润累计数不相等了，这样申报时是要把资产负债表期初数改正吗，还是就差着申报啊

徐阿富老师：回复会计人你好，按照差额申报，这个差额是正常的

大胆的黑裤：回复晓海老师 长期待摊费用-开办费怎么摊销？

晓海老师：回复大胆的黑裤原来按规定是不短于5年的时间

大胆的黑裤：回复晓海老师 学校购置的乐器的费用怎么做会计分录？可以走其他业务支出吗？

晓海老师：回复大胆的黑裤你们执行的什么会计制度？

大胆的黑裤：回复晓海老师 行政单位的会计制度

晓海老师：回复大胆的黑裤你好！应该是经费支出把，看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/d4c7ec797fd5360cba1adb6a.html

大胆的黑裤：回复晓海老师 民间非盈利性会计制度的话，应该怎么入账！

蕊：回复田老师 分录怎么做？如果想入固定资产呢？也想一次性入费用

田老师：回复蕊借：管理费用--办公费 贷：银行 自2014年1月1日起，所有企业持有的五千元以下的固定资产都将允许一次性在计算所得税时税前扣除。为更好理解这一政策，解读如下： 一、 2014年1月1日起，新购入的五千元以下的固定资产可以一次性在所得税税前扣除，也可以按照原有办法扣除，提供企业选择权。 二 、2014年1月1日前已经购入的五千元以下的固定资产其剩余价值部分可以一次性在所得税税前扣除，也可以采用原有办法。 三、财务上折旧处理办法可以按企业财务管理规定处理，所得税税前扣除通过纳税调整处理。 企业应该做好纳税调整的税会差异备查台帐，避免重复扣除的涉税风险

蕊：回复田老师 公司想作为固定资产管理，可否：借固定资产 贷 银行存款 借 累计折旧 贷 固定资产 借管理费用 贷 累计折旧？

田老师：回复蕊：1、借固定资产 贷 银行存款 2、借管理费用 贷：累计折旧 3、借： 固定资产 贷 累计折旧

蕊：回复田老师 借：固定资产 贷 累计折旧 是什么意思？

田老师：回复蕊不好意思写错了应该是借： 累计折旧 贷：固定资产

蕊：回复田老师 那我写的不是对的吗？老师你得加强学习啊

Danny：回复meizi老师 老师，分录不需要体现C吗？

meizi老师：回复Danny你好 实际就是A代B 付款给C 。 C用应付账款 -A来抵减 应收账款-B了 。所以这样做分录就行了

Danny：回复meizi老师 那如果A代B付款给C，A又需要付C，这笔也可以直接抵扣吗？ 借其他应收款B 贷银行存款， B还款借银行存款 贷其他应收款B 这里就体现不了应付货款-C

meizi老师：回复Danny你好 A代B付款给C A支付给C 那你就做 借其他应收款-B 贷应收账款-C

Danny：回复meizi老师 A代B付款给C A支付给C 那你就做 借其他应收款-B 贷应收账款-C 老师，这个应收应付没弄清楚呢。 A代B付款给C，同时A又需要付C另外一笔款，可否把代B付的这部分抵扣A需付C的款 分录直接记借其他应收款-B 贷应付货款-C,这样吗？

meizi老师：回复Danny你好 你其实 一个单位一个单位来理 。你别全部混一起来理解 。你就很容易弄错科目的 。 比如A来说 就是帮B垫付了 C欠A钱 。A做 ：借其他应收款-B 贷应收账款-C 这样就平拉 其他的就是B 和C怎么来做分录

Danny：回复meizi老师 老师，我明白了。那如果A帮B垫付，而A又欠C钱，用垫付的款抵扣，垫付部分已付，那A做借其他应收款-B 贷银行存款 借应付货款-C 贷其他应收款-B对吗？但是如果B还款给A 分录是借银行存款 贷其他应收款-B,这样做下来就不平。

meizi老师：回复Danny你好 你自己好好理下 你要分每个单位分别来做才行的 。 你要弄清楚你自己要做那个单位的账哦

Danny：回复meizi老师 老师，以A单位来做的

meizi老师：回复Danny比如A来说 就是帮B垫付了 C欠A钱 。 A是没付款出去的 。A做 ：借其他应收款-B 贷应收账款-C 借应收账款-C 贷主营业务收入 应交税费 这样 就平了

Danny：回复meizi老师 老师，可能我没表达清楚。一开始问题就写错了，应该是A代B付款给C，但同时A也有货款应付C，AB没有贸易往来，A是采购方，C是供应商。

meizi老师：回复Danny你好 那就是A都是付款给C了 。A 做借其他应收款-B 贷银行存款 借应付账款-C 贷银行存款 这个是两个情况 。 对于C来说 B和你公司是两个客户了

淡然若水：回复袁老师 是这样的老师因为上个月3%的税率开成5%的税率啦，那么这个月可以不可以把销项负数票和正数票放在一起直接把那2%的税率冲掉，直接做一个冲掉的会计凭证，

佟老师：回复丹丹借银行存款 贷主营或其他业务收入 销项税额

丹丹：回复佟老师 好的，谢谢，还有就是我之前给人家开票，是技术服务费，这个分录该怎么做

丹丹：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复丹丹不客气祝你学习愉快！

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份