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预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ L. 发表的提问:
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借;应交税费——某某税款 贷;银行存款
31楼
2023-08-18 21:17:47
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L.:回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调?
2023-08-18 21:44:30
邹老师:回复L.你好,预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方,这个不需要调整的
2023-08-18 21:57:41
L.:回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗?
2023-08-18 22:11:55
邹老师:回复L.你好,这个具体是预交的什么税款?
2023-08-18 22:23:44
L.:回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-08-18 22:48:34
邹老师:回复L.你好,如果有增值税,附加税,个人所得税需要交纳,就需要计提 如果没有,只是预交就不用计提的
2023-08-18 23:03:40
L.:回复邹老师 谢谢啦老师
2023-08-18 23:21:12
邹老师:回复L.不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 23:50:50
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 00 发表的提问:
预缴附加税分录? 预缴所得税分录? 预缴个税分录?
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加/企业所得税/个税 贷银行存款
32楼
2023-08-18 21:26:48
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问:
预缴所得税的会计分录怎么写
您好,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款
33楼
2023-08-18 21:50:59
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珍9387612:回复小林老师 不用计提吗
2023-08-18 22:04:05
小林老师:回复珍9387612您好,预交不需要计提,直接支付
2023-08-18 22:19:45
珍9387612:回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-08-18 22:36:25
小林老师:回复珍9387612您好。亏损不需要做分录,
2023-08-18 22:53:17
珍9387612:回复小林老师 以前年度计提了企业所得税,现在红字冲减了是不是就可以了
2023-08-18 23:06:18
小林老师:回复珍9387612您好,是的,您的理解非常正确
2023-08-18 23:33:17
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 发表的提问:
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借;应交税费——应交增值税,企业所得税,附加税,个人所得税,贷;银行存款 印花税这样做分录 借;税金及附加——印花税 , 贷;银行存款
34楼
2023-08-19 20:58:43
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默:回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-08-19 21:37:32
邹老师:回复你好,只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润,再做计提企业所得税,附加税,个人所得税分录
2023-08-19 22:01:10
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 包儿 发表的提问:
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理?
你好,是工资薪金个人所得税吗? 计提,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税 缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
35楼
2023-08-19 21:15:49
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包儿:回复邹老师 可以这样处理吗: 计提:借:其他应收款-个人所得税 贷:应交税费-个人所得税
2023-08-19 21:33:30
邹老师:回复包儿你好,不可以的,计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-08-19 22:00:36
包儿:回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借:应付工资 贷:其他应收款-个人所得税 现金
2023-08-19 22:13:59
邹老师:回复包儿你好,个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算,而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬,而不是其他应收款
2023-08-19 22:34:11
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问:
缴纳个人所得税的会计分录?
你看截图,你看截图这个做账
36楼
2023-08-19 21:28:40
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张小娟 发表的提问:
老师,小规模预缴增值税,企业所得税,个人所得税,营业税金及附加怎么做会计分录?

借;应交税费-增值税,企业所得税,个人所得税  贷;银行存款

37楼
2023-08-19 21:50:59
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 发表的提问:
异地工程预缴增值税时,按发票预缴了个人所得税,机构所在地要如何申报个税,会计分录要怎么处理
同学您好,分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
38楼
2023-08-20 21:17:43
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问:
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
39楼
2023-08-20 21:31:09
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赤果老师
职称:初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问:
建筑企业外出经营,预缴企业所得税,印花税、附加税、个人所得税,会计分录完整做法?
预缴企业所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 缴纳印花税 借:税金及附加 贷:银行存款 预缴增值税及附加税 借:应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷:银行存款 缴纳个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
40楼
2023-08-20 21:45:07
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ylnaonao杰:回复赤果老师 老师:预缴水利建设专项收入怎么做分录?谢谢
2023-08-20 22:12:07
赤果老师:回复ylnaonao杰计提: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交水利建设基金 缴纳: 借:应交税费——应交水利建设基金 贷:银行存款
2023-08-20 22:35:25
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问:
提问,预扣预缴个人所得税的分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬,工资 借应付职工薪酬,工资贷应交税费,个税 借应交税费,个税贷银行存款
41楼
2023-08-20 21:51:27
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问:
老师,跨区预缴个人所得税,费用由单位负担,的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税,
42楼
2023-08-20 21:57:00
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问:
老师,异地预缴企业所得税和个人所得税,计提分录如何做?
你好!借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借:应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
43楼
2023-08-21 20:57:11
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芝:回复宋生老师 老师,个人所得税可以在税金及附加科目核算吗,是工资薪金个人所得税,
2023-08-21 21:23:08
宋生老师:回复你好!可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2023-08-21 21:36:15
芝:回复宋生老师 是核定的,老师那如果又交了某个人的个人所得税,这个税款可抵预缴的吗,如何抵?是做账的时候直接减掉吗
2023-08-21 21:51:30
宋生老师:回复你好!你只能选核定或者按个人。不能又核定,又个人。
2023-08-21 22:16:54
李煜老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问:
预缴增值税,个税,附加税,企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时: 借:应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 计提时: 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交附加税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
44楼
2023-08-21 21:16:57
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问:
建筑业企业在外地预缴,有企业所得税又有个人所得税,如何做帐,会计分录怎么做?
做正常的预交税款,按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
45楼
2023-08-21 21:26:31
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职称:注册会计师,税务师

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