san：回复许老师 老师，请问如果跨区预缴个税，所有的分录，刚才漏问了

许老师：回复san预缴个税 就是这个分录呀 你是说 还有预缴其他税吗？

san：回复许老师 不是，就是预缴个税，要计提或者到月底结转吗

许老师：回复san这个的话 不用的呀 回机构所在地 清算个税 可以抵扣 不过 这个 是项目完成后的事

san：回复许老师 哦哦，好的，谢谢老师

许老师：回复san不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

乾：回复王雁鸣老师 低于规定标准的免征个人所得税是什么标准，还有预缴的增值税一直挂在应交税金下吗，什么时候冲销掉应交税费不是一个过渡科目吗，申报时产生增值税及附加又什么做分录

王雁鸣老师：回复乾您好，A、《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知 》个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，计算征收个人所得税。 B 、《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）1、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。 预缴的增值税不能一直挂在应交税金-预缴增值税科目下，确认收入后，或者当月月底，可以冲销掉应交税费-预缴增值税科目金额，申报时产生增值税及附加，借：应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷；现金或者银行存款。

邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

xian：回复邹老师 为什么计入工资？老

邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目

xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴

邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理

xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?

邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的

佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？

bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担

佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人

bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税

佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了

bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？

爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的

邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的

爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您

邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢