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旅游业营改增后会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我们关于旅行社的账务处理的课程，有点过时了，没有新的课程吗？现在营改增后，旅游业是按差额计税的方式做账的。
你好，学堂的课程一直在更新中的，我把你的意见反馈给学堂的有关部门，好吗？也谢谢你对学堂的关心和支持。谢谢！ 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
61楼
2023-09-13 20:35:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
小规模旅游业 采取差额计税营改增后若销售旅游服务1030元取得可抵成本900元 那开具增值税普票1030元给客户时着1030元在发票上价税各是多少才对
按（1030-900）/1.03*0.03缴税
62楼
2023-09-13 20:48:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时尚的雪糕 发表的提问：
旅游会计 散团这个分录应该怎么做
你这个散团的话呢，是支付的相关的费用吧，看你这个表格里面，就是说这些散客支付的相关的一些吃饭的费用，那么这个直接是进入到你的主营业务成本处理的呀。
63楼
2023-09-13 21:05:59
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时尚的雪糕：回复陈诗晗老师 老师我想问关于这个分录应该怎么写呢
2023-09-13 21:51:38
时尚的雪糕：回复陈诗晗老师 我主要是不太会写分录
2023-09-13 22:03:54
陈诗晗老师：回复时尚的雪糕借，主营业务成本 贷，银行存款等
2023-09-13 22:33:36
时尚的雪糕：回复陈诗晗老师 那不是这个分录 老师我们做的是这种
2023-09-13 22:48:24
时尚的雪糕：回复陈诗晗老师 我们做的是这种分录
2023-09-13 23:18:08
陈诗晗老师：回复时尚的雪糕也就是说，你上面给的这个图，里面相关的费用还没有支付，没有支付的话就是借主营业务成本贷应付账款了。
2023-09-13 23:46:34
陈诗晗老师：回复时尚的雪糕这里这个肯定是要计入主营业务成本，贷方是什么科目要看你这个钱有没有付。
2023-09-14 00:07:00
时尚的雪糕：回复陈诗晗老师 懂了懂了 谢谢老师
2023-09-14 00:23:58
陈诗晗老师：回复时尚的雪糕不客气，祝你工作愉快
2023-09-14 00:42:27
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
从事旅游业务的，为旅客支付的旅游意外伤害保险能不能扣除后计税营业额？
您好！纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。不属于上述规定允许扣除的费用不能扣除。
64楼
2023-09-19 20:08:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%吗？2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税吗？3、是一般纳税人的旅游企业受到的进项税专票可以抵扣吗？
您好，1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%。 2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税。 3、是一般纳税人的旅游企业一般计税的，收到的进项税专票可以抵扣。差额征税的不可以抵扣。
65楼
2023-09-19 20:18:28
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 非法人分支机构之间调拨固定资产是否缴纳增值税？
2023-09-19 20:41:00
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，非法人分支机构之间调拨固定资产不缴纳增值税。
2023-09-19 21:01:05
冬天的雪：回复王雁鸣老师 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），应视同销售？ 2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？
2023-09-19 21:25:28
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好， 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），不应视同销售，2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？ 这个没有具体规定的。
2023-09-19 21:44:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
66楼
2023-09-19 20:41:09
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-09-19 21:09:22
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-09-19 21:24:39
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-09-19 21:42:45
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-09-19 21:57:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
老师好，请问旅行社收到旅游款时，会计分录是不是借记库存现金，贷记主营业务收入、应交税费-应交增值税啊？
是的
67楼
2023-09-19 20:56:58
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一片烟雨：回复邹老师 发生门票等费用时借记主营业务成本、应交税费-应交增值税，贷记应付账款等科目，那么交税时是实行差额征税的，应该如何做会计分录呢？
2023-09-19 21:25:32
邹老师：回复一片烟雨借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（差额缴纳的税款）
2023-09-19 21:48:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
为何旅游公司的旅游收入缴纳营业税，而会务费收入要缴纳增值税？
您好！这个应该是之前一批的营改增造成的。不过现在不用担心了，都是纳增值税。
68楼
2023-09-20 19:29:01
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哭泣的鞋垫：回复宋生老师 那营改增后旅游收入是按全额征收吗？
2023-09-20 20:04:02
宋生老师：回复哭泣的鞋垫您好！还是一样按差额征税。可以减去支付给别的单位的一些支出。
2023-09-20 20:20:20
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
我想问问，我们公司租来经营的旅游车，付租金，然后分月计提租金，会计分录怎么处理呀
同学你好 借：应付账款 贷：银行存款
69楼
2023-09-20 19:58:47
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小小～：回复钟存老师 付租金的时候会计分录怎么写，还有每月分摊的时候会计分录怎么写
2023-09-20 20:28:35
钟存老师：回复小小～借 预付账款 贷 银行存款
2023-09-20 20:51:57
钟存老师：回复小小～借 主营业务成本 贷 预付账款
2023-09-20 21:16:44
小小～：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-09-20 21:42:58
小小～：回复钟存老师 我还想问问，谈好的租金是8万，但是这个月只付了3万，剩下的后面付，这种会计分录应该怎么处理呀
2023-09-20 21:59:25
钟存老师：回复小小～目前付的这部分就是今年的吗 是的话不需要入预付
2023-09-20 22:16:07
小小～：回复钟存老师 今年的一部分，全年是8万
2023-09-20 22:27:37
钟存老师：回复小小～把收到钱的部分做收入 确认增值税
2023-09-20 22:52:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，外地旅游回来，开具的是旅游发票，会计分录怎么做？
你好 是员工旅游还是什么情况发生的旅游发票
70楼
2023-09-20 20:17:19
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妮妮：回复meizi老师 是员工报销公司发生的费用，用旅游发票来报销的
2023-09-20 20:32:32
meizi老师：回复妮妮你好 公司组织员工旅游 做福利费 借方管理费用福利费贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行
2023-09-20 20:56:35
妮妮：回复meizi老师 老师，不是组织员工旅游的旅游发票，是员工报销其他费用用旅游发票来报销的，怎么做会计分录？
2023-09-20 21:15:35
meizi老师：回复妮妮你好 如果是报销其他费用的话 应该是拿相关费用的发票来报销 如果拿旅游发票来报只能做福利费
2023-09-20 21:34:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
旅游行业 财务结算后，订单还未收款 需要修改客户，还能修改客户吗，会影响之后审计吗？
是否能修改，需要看公司的系统是否支持
71楼
2023-09-20 20:43:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

72楼
2023-09-20 20:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 多情的果汁 发表的提问：
客户旅游费用的会计分录
你好，客户旅游费用，借：管理费用——业务招待费，贷：库存现金等科目
73楼
2023-09-21 20:04:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DA? 发表的提问：
职工旅游怎么做会计分录
借 管理费用--福利费 贷 应付职工薪酬--福利费 借 应付职工薪酬--福利费 贷 银行存款
74楼
2023-09-21 20:15:01
全部回复
DA?：回复张艳老师 要交税吗
2023-09-21 20:43:55
DA?：回复张艳老师 平摊到个人所得税吗？
2023-09-21 21:13:06
张艳老师：回复DA?如果是集体享受的，不可分割的，非现金的支出，是不用缴纳个税的。否则就是需要缴纳个税的
2023-09-21 21:29:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
75楼
2023-09-21 20:42:16
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