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免征增值税会计处理规定
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哭泣的可乐 发表的提问：
非营利组织会费收入免征增值税，如何帐务处理
你好 借 银行存款 贷 会费收入
76楼
2023-09-21 20:09:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
77楼
2023-09-21 20:33:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
78楼
2023-09-21 20:53:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 倩～ 发表的提问：
今年4月1日后，小规模纳税人免征增值税了，免征增值税是不是也就意味着不用缴纳附征税了？ 附征税的计税依据是不是就增值税和消费税两种？ 小规模纳税人免征增值税了，如果核定税种中没有消费税，那这家企业也免征附加税了对吧？ 如果核定税种中有消费税，那今年小规模纳税人还是有可能要交附征税的，是吗？ 以上理解对吗？
同学，你好 你的理解基本正确 注意两点 1.小规模纳税人开具3%专票不免增值税 2.小规模5%税率业务不免税
79楼
2023-10-09 19:43:07
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倩～：回复文静老师 小规模5%税率的业务一般有哪些呢？
2023-10-09 20:00:23
文静老师：回复倩～1. 销售不动产； 2. 不动产租赁服务，以经营租赁方式将土地出租给他人使用； 3. 提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的；
2023-10-09 20:23:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
80楼
2023-10-09 19:48:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
81楼
2023-10-09 20:12:14
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-10-09 20:25:25
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-10-09 20:38:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的舞蹈 发表的提问：
老师小规模增值税免征的那部分还用计提吗，如果用，计提后是如何处理，谢谢
你好，可以先计提，然后再转到营业外收入。
82楼
2023-10-09 20:17:59
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威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师，请问季度45万，第三季度的时候是按第三季度单算，还是按前三个季度平均值算
2023-10-09 20:39:23
东老师：回复威武的舞蹈这个是按照第三季度的呢。
2023-10-09 21:06:01
威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师
2023-10-09 21:20:15
东老师：回复威武的舞蹈不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-10-09 21:34:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
83楼
2023-10-10 19:43:20
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-10-10 20:12:59
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-10-10 20:31:48
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-10-10 21:00:26
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-10 21:29:20
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 21:46:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
小规模纳税人 未到起征点 免交增值税和附加税 需要账务处理吗
你好！需要的，要将免税金额转入营业外收入
84楼
2023-10-10 20:06:59
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0℃的微笑~·：回复QQ老师 会计分录该怎么写
2023-10-10 20:27:29
QQ老师：回复0℃的微笑~·借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-10-10 20:44:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
85楼
2023-10-10 20:17:59
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 思 发表的提问：
小规模纳税人销售收入低于三万免征增值税如何账务处理？
你好：低于三万免征增值税，记入营业外收入 贷：应交税金--应交增值税
86楼
2023-10-11 19:34:47
全部回复
思：回复郑老师 老师能把分录写详细点吗？
2023-10-11 19:46:11
郑老师：回复思你好：收到款时借：现金 贷：主营业务收入 应交税金--- 应交增值税 免时：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入 - 减免税
2023-10-11 20:05:18
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
87楼
2023-10-11 19:55:08
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-10-11 20:44:39
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-10-11 21:05:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ crystal 发表的提问：
疫情期间符合免征增值税，增值税申报需要认证进项吗？账务处理的会计分录怎么做？
疫情期间符合免征增值税，增值税申报不需要认证进项 借 银行存款 贷 主营业务收入
88楼
2023-10-11 20:14:59
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crystal：回复紫藤老师 那在申报季度企业所得税的时候，计税的销售收入是含增值税还是不含税？
2023-10-11 20:45:08
紫藤老师：回复crystal计税的销售收入是含增值税，本身免税了，
2023-10-11 21:14:50
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