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营改增简易征收会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 淡然!～Night Rain 发表的提问：
老师们好，总包方是老项目，营改增后签的合同，我这边可以申请简易征收吗？可以的话需要什么资料去国税申请？
你好!可以去申请。带上合同及复印件，营业执照及复印件，公章过去填张表，等审批
16楼
2023-01-10 01:29:24
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淡然!～Night Rain：回复宋生老师 好的，谢谢老师。
2023-01-10 01:54:13
宋生老师：回复淡然!～Night Rain你好！不客气。
2023-01-10 02:15:39
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，营改增之前的建筑老项目，简易征收，包交的，现在我们只有1.2个亿的成本，还有一个亿没有成本，请问这种情况可以包交解决吗
同学，1亿没有成本是真实的没有成本还是假的没有成本？
17楼
2023-01-10 02:34:35
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木子：回复洛洛老师 真的没有
2023-01-10 03:03:27
洛洛老师：回复木子同学，那是真的没有的话你们现在就是想虚增成本，找分包商给你们开票入成本了？虚开发票要谨慎！
2023-01-10 03:14:58
木子：回复洛洛老师 不是虚增
2023-01-10 03:27:17
木子：回复洛洛老师 我的意思是税务局像我们这种情况怎么处理
2023-01-10 03:50:26
洛洛老师：回复木子同学，你实际是没有这1个亿的成本就是要交企业所得税啊。
2023-01-10 04:11:37
木子：回复洛洛老师 那以前不是包交的吗
2023-01-10 04:40:10
洛洛老师：回复木子同学，什么包交，包工包料？
2023-01-10 04:50:56
木子：回复洛洛老师 营改增之前的老项目，包交着了
2023-01-10 05:09:14
洛洛老师：回复木子同学，包交是什么意思啊，是不是包工包料，老项目就是可以建议计税，但是你没有成本发票要么就是交企业所得税要么就是找分包，然后让分包开票给你做成本。
2023-01-10 05:37:30
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ selly 发表的提问：
房地产 简易征收 分录怎么改正确
简易征收只是税率方面，并不会影响你的账务处理，账务处理都是一样的。
18楼
2023-01-10 03:59:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心莜 发表的提问：
建筑业简易征收，营改增前增值税是3%，营改增后全部都变成11%了吗？
是的,营改增后全部都变成11%.
19楼
2023-01-10 05:24:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
简易征收会计分录怎么做啊
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
20楼
2023-01-10 06:43:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
请问收到一笔废旧物资款500简易征收的会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务收入
21楼
2023-08-17 20:34:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ cayla 发表的提问：
我公司酒店在2016年营改增时，房屋租赁做了简易征收备案，现想变更为一般征收，要怎么办理呢？税率多少？
你好，建议征税就是一般纳税人的
22楼
2023-08-17 20:48:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 营改增之后，培训学校这类企业，是不是可以按3%简易征收呢
你好！没有。这类的没有简易征收。
23楼
2023-08-17 21:06:37
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左岸：回复宋生老师 老师 你看我图片中圈出来的 怎么培训学校不是按简易呢
2023-08-17 21:20:53
宋生老师：回复左岸您好！看来是我之前看的汇总表统计不全了。不好意思，按这个通知是可以的。
2023-08-17 21:44:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后简易征收开具发票可以抵扣吗
一般不可以，除非是代开增值税专用发票
24楼
2023-08-17 21:32:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妖花 发表的提问：
老师好！关于营改增的问题。转租房产，如M公司2016.1月从个人甲那租了商铺，租期为三年，然后在2016.12月租给B公司，租期为3年，那么这个租合同可采取简易征收吗？
可以采用简易征收。
25楼
2023-08-17 21:56:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 912005524 发表的提问：
本月开出简易征收销项税526.95 留底0 进项3057.62元问题1.怎么结转简易征收增值税526.95元 会计分录2.简易征收也需要计提税金附加吗？
你好！是一般纳税人吧 按财会（2016）22号文件，简易征税是应交税费的二级科目，不需要结转 附加税，只要交了增值税，就要计提
26楼
2023-08-18 20:18:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三月的阳光 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？
您好！小规模简易征收是3%
27楼
2023-08-18 20:44:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？？？？？
你好，增值税是按3%简易征收
28楼
2023-08-18 21:04:39
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
建筑业营改增选择简易征收是哪几种情况呢？
建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，即老项目，可以选择简易计税方法。
29楼
2023-08-18 21:27:39
全部回复
Lisa：回复徐璐老师 现在不是简易征收了，是什么了？
2023-08-18 22:03:34
徐璐老师：回复Lisa现在一般都是使用一般计税方式进行计算征收。
2023-08-18 22:26:45
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 郡主 发表的提问：
对方开来的设备租赁费，一个3%，一个16%，对方称营改增以前的设备可以备案用简易征收？这个是什么意思
确实有这个政策。但是，政策是这样的一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。3%的税率不对
30楼
2023-08-18 21:56:59
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郡主：回复老刘 那这个我该怎么跟对方沟通呢
2023-08-18 22:27:20
老刘：回复郡主就按我给你的那句话给他们说就行。
2023-08-18 22:49:39
郡主：回复老刘 坚持用3%对吗？会对我这边有影响吗？
2023-08-18 23:03:21
老刘：回复郡主3%的话，你抵扣的少呀，缴纳的税多呀
2023-08-18 23:13:26
郡主：回复老刘 哦！好的，我跟对方说一下，对了老师，还有一个问题，三方往来转移协议，盖章后可以按这个直接做账吧？
2023-08-18 23:27:52
老刘：回复郡主得要看看什么协议呀
2023-08-18 23:47:03
郡主：回复老刘 是这样的，a公司转了一笔300万给b公司，然后b又把这300万转给了c公司，然后就这个三方签了一个债权债务转移协议，b同意将应收c的300万债权转给a，这样的三方协议
2023-08-19 00:04:24
郡主：回复老刘 我现在账上就是做这样分录，先做了收了一笔a的分录，借银贷应付a，然后借其他应收c贷银，现在签了这个协议，是不是借应付a，贷其他应收c？
2023-08-19 00:30:02
老刘：回复郡主应该没事。把这些手续收据协议都做好它。
2023-08-19 00:42:31
郡主：回复老刘 老师，看一下我做的分录对吗？前面的
2023-08-19 01:06:37
老刘：回复郡主行，没事，只要平了就行
2023-08-19 01:27:41
郡主：回复老刘 好的，谢谢
2023-08-19 01:50:04
老刘：回复郡主感谢您对会计学堂的支持
2023-08-19 02:05:29
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