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营改增简易征收会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问营改增后简易征收的项目可以开专票，不是说不能开专票吗！到底能不能开呢，好困惑！
完整的简易征收可以开的。打折的不能开，比如出售使用过固定资产简易征收
31楼
2023-08-19 21:20:24
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天天向上：回复李老师 老师，什么是完整的简易征收呢，老师可以举例说明，并且具体有哪些是可以简易征收并且可以开专票的呢！
2023-08-19 21:46:43
李老师：回复天天向上刚才不是反向列举说了，固定资产那种减按2%的不能，其他可以啊
2023-08-19 22:05:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后按简易征收的可以开增值税税专用发票吗
一般是不可以的
32楼
2023-08-19 21:41:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
33楼
2023-08-19 21:47:05
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平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2023-08-19 22:08:19
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2023-08-19 22:27:13
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2023-08-19 22:45:05
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2023-08-19 22:55:45
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2023-08-19 23:24:34
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税-简易计征 主营业务收入 预缴时 借：应交税费-应交增值税-简易计征 贷：银行存款 实际缴看简易计征的余额
34楼
2023-08-19 21:53:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那我会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
简易计税的借银存贷主营业务收入应交税费简易征收
35楼
2023-08-21 21:00:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 善良的玉米 发表的提问：
公司的车辆转让给个人我的会计分录怎么处理。简易征收的税率是多少
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额
36楼
2023-08-21 21:15:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 愉快的小熊猫 发表的提问：
领用三月购入的建筑用螺纹钢一批用于按简易征收项目的厂房建设 应怎样做会计分录
您是提供建筑服务的一方吧？还是在建工程呢？
37楼
2023-08-21 21:28:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:简易征收的企业，在内账中计提增值税的前后会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收
38楼
2023-08-21 21:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增一般纳税人选择简易征收可以开具专用发票吗
您好！财税〔2013〕106号文件附件2第一条第六项中可以选择简易计税方法计算缴纳增值税的一般纳税人，可就简易计税方法计算增值税的应税收入开具增值税专用发票。
39楼
2023-08-22 20:58:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
40楼
2023-08-22 21:15:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 十面埋伏 发表的提问：
简易征收主营业务收入的税费用计提吗？分录怎么做？
你好，你是指附加税还是增值税
41楼
2023-08-22 21:40:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
42楼
2023-08-22 21:47:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 有理 发表的提问：
只有老项目可以简易征收 还是 营改增后的新项目也可以
您好！新项目是甲供工程或者清包工也可以。
43楼
2023-08-23 20:26:25
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增一般纳税人选择简易征收可以开具专用发票吗
选择简易征收，不能开具增值税专用发票。
44楼
2023-08-23 20:52:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增一般纳税人选择简易征收可以开具专用发票吗
不可以开具
45楼
2023-08-23 21:05:30
全部回复
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