感谢经历：回复QQ老师 是损益类科目是吧？

QQ老师：回复感谢经历你好！ 以前年度损益调整”科目（损益类）

柏丽雅集：回复邹老师 我选择的是小企业会计准则

邹老师：回复柏丽雅集这种没有，企业会计制度有

宋：回复玲老师 应收和银行

玲老师：回复宋你好 这不用以前年度损益 调整科目，

宋：回复玲老师 直接在1月份调整吗

玲老师：回复宋你好发现的月就可以调整

宋：回复玲老师 会影响19年年报吗

玲老师：回复宋你好，不影响年报的。

Summer：回复maize老师 之前我把收入的水泥做成库存商品，卖出去的时候我直接做成了银行存款。没有确认收入。是去年的。我现在调整怎么做分录啊

maize老师：回复Summer需要去改下之前申报表，做收入，贷方你做啥？

Summer：回复maize老师 申报表改了，我确认了收入也确认了成本。现在调账分录我不会写了

maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税，

Summer：回复maize老师 税费我交了，只是没确认上完税后的收入和成本

maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润

Summer：回复maize老师 我之前的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在的分录是：借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 对吗？老师

maize老师：回复Summer那你这个借主营业务成本 贷库存商品之前做么？

Summer：回复maize老师 没有

maize老师：回复Summer那这个收入差额和结转成本差额做借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧

Summer：回复maize老师 那我直接做一步：收入：借：应收账款：43万贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧 成本：借：利润分配未分配利润：40万，贷：库存商品：40万

maize老师：回复Summer但是你之前做贷库存商品了？43万？这个做不对么？

Summer：回复maize老师 我2018年的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在2019年调整完整的分录能麻烦老师给我写一下吗？

maize老师：回复Summer你这个要结转这个借主营业务成本 贷库存商品这个到底是多少？

Summer：回复maize老师 我买入是40万，卖出是43万

maize老师：回复Summer贷：银存 50万 贷：库存商品：-43万 贷：应交销项税：-7万 之后重新做借银行50万贷应收账款50万，之后做借应收43万 贷利润分配未分配利润 应交销项税额 之后结转成本，借利润分配未分配利润 贷库存商品40

Summer：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复Summer我的看法是冲掉重新做，你前面做不好直接改了

海边一粒沙：回复辜老师 那我怎么快速查看某一固定资产的折旧额？

辜老师：回复海边一粒沙你要看固定资产清单的

陪你考证的初级班主任：回复QQ老师 老师，如果是前几年付的款，是今年补开的发票，那费用同样是计入以前年度损益中呢还是可以入当期损益？

QQ老师：回复陪你考证的初级班主任您好，可以按发票时间入账做到今年

LY：回复袁老师 精通内账讲义中的业务14内容如下：待审批后分录如下：借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样之后以前年度损益调整这个科目有余额啊！我的问题就是以前年度损益调整科目不该有余额啊

袁老师：回复LY是的

LY：回复袁老师 正确的该怎样做啊

袁老师：回复LY以前年度损益调整无余额啊

LY：回复袁老师 您看到原讲义了吧，我感觉讲义有问题，分录不该那样做！

袁老师：回复LY好的

欣欣然：回复邹老师 怎样加老师能说一下吗，

邹老师：回复欣欣然你好，是软件吗？

欣欣然：回复邹老师 是的，t3

邹老师：回复欣欣然录入到第五行的时候，点击后面的增加按钮