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税务会计与税收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
61楼
2023-09-21 19:49:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，公司租用的私人的住房，但人家不开票，怎么做会计分录，需要做进税务系统里面吗？
您好 按你受益部门记成本费用 没有发发票不能税前扣除
62楼
2023-09-21 20:18:15
全部回复
小飞飞：回复玲老师 不做税前扣除，其它的没事吧？
2023-09-21 20:35:19
小飞飞：回复玲老师 这个税前扣除是什么意思，是指所得税？还是？
2023-09-21 20:58:00
玲老师：回复小飞飞是的 所得税前扣除的意思
2023-09-21 21:14:55
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
63楼
2023-09-21 20:30:56
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-09-21 20:48:26
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-09-21 21:10:04
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-09-21 21:29:13
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-09-21 21:57:05
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-09-21 22:14:47
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-09-21 22:40:39
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 木木 发表的提问：
简易计税，开的工程劳务票的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
64楼
2023-09-21 20:59:59
全部回复
木木：回复晓宇老师 谢谢老师
2023-09-21 21:31:10
晓宇老师：回复木木不用客气！方便时帮老师点击5星好评，谢谢！
2023-09-21 21:59:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 老实的云朵 发表的提问：
税收优惠会计分录如何写
你好，具体是什么税收优惠呢？ 
65楼
2023-10-09 19:31:55
全部回复
老实的云朵：回复邹老师 增值税的
2023-10-09 19:46:05
邹老师：回复老实的云朵你好，能说明一下具体是增值税的什么优惠吗 
2023-10-09 19:59:14
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ yeye529 发表的提问：
政府会计收入与支出分录题
你好！ 对你的问题回复如下，请稍等！
66楼
2023-10-09 19:53:15
全部回复
Basage老师：回复yeye5291，年末结算 ① 借:资金结存-财政应返还资金719.056 贷:资金结存-零余额帐户11.616、财政拨款预算收入707.44 ② 借:财政应返还资金719.056 贷:零余额帐户11.616、财政拨款收入707.44
2023-10-09 20:25:21
Basage老师：回复yeye5292，购买设备 ① 借:财政拨款预算支出30 贷:资金结存-财政应返还资金10、财政拨款预算收入20 ② 借:固定资产30 贷:财政应返还资金10、财政拨款收入20
2023-10-09 20:40:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发嗲的月光 发表的提问：
9.年末，经核查确认三年之前出租的资产的租金收入100 000 元因承租企业陷入财务困境确实无法收回，按照规定报经批准后予以核销。假设该租金收入收回后应当上缴财政。（政府会计）求会计分录
借，坏账准备 贷，应收账款 直接核销之前应收处理 借，应交财政款 贷，应收账款
67楼
2023-10-09 20:21:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A厉欣桐1933 发表的提问：
银行收款单中的业务种类：B2B提现 是什么意思，怎么做会计分录
同学你好，B2B是企业对企业，借，银行存款，贷，其他应付款等科目。
68楼
2023-10-09 20:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 等待的背包 发表的提问：
代扣已开票未收款税金会计分录？
你好 你们是一般纳税人还是小规模 你做收入挂应收账款 借应交税费-应交增值税贷银行存款
69楼
2023-10-10 19:43:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
70楼
2023-10-10 19:55:44
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微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-10-10 20:13:28
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2023-10-10 20:24:39
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2023-10-10 20:46:32
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-10 21:07:46
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2023-10-10 21:20:02
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2023-10-10 21:33:33
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-10-10 21:43:55
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-10 21:54:03
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-10-10 22:15:16
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2023-10-10 22:41:31
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2023-10-10 22:56:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小火山 发表的提问：
卖废品收入65元，会计分录咋写？用计算税金吗？
您好，借库存现金，银行存款等贷，其他业务收入应交税费，应交增值税
71楼
2023-10-10 20:03:11
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小火山：回复玲老师 税率多少？
2023-10-10 20:17:28
玲老师：回复小火山你好，一般纳税人13%小规模纳税人1%
2023-10-10 20:34:57
小火山：回复玲老师 我们是一般纳税人环卫服务行业税率是否按6%算
2023-10-10 20:56:40
玲老师：回复小火山您好，您销售废品这个税率按13%开
2023-10-10 21:18:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
上月无票收入，已交税了，这月对方要求开票，也给开了，这会计分录怎么做
冲销上月的无票收入，再按开票的金额做账。
72楼
2023-10-10 20:17:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
上个月报税填写未开票收入，这个月开了一点怎么写会计分录
你好，如果上月做过凭证的，那么，这个月先冲红这个月开票部分的金额，然后做一份蓝字的红字金额的凭证
73楼
2023-10-10 20:23:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 理想在安静中开花 发表的提问：
收到国家退税会计分录怎么写，是今年的
1、如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　 借：所得税费用 贷：本年利润
74楼
2023-10-11 19:51:15
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理想在安静中开花：回复紫藤老师 为什么是所得税费用
2023-10-11 20:16:53
理想在安静中开花：回复紫藤老师 不是营业外收入呢
2023-10-11 20:34:56
紫藤老师：回复理想在安静中开花冲减你今年上交的
2023-10-11 20:45:31
理想在安静中开花：回复紫藤老师 今年上交的时候计入的是税金及附加啊
2023-10-11 20:58:28
紫藤老师：回复理想在安静中开花那就冲减税金及附加
2023-10-11 21:15:53
理想在安静中开花：回复紫藤老师 那我想问一下之前的会计把税金及附加做在了贷方，导致了利润表取数没取到，我在九月份把她做的那笔冲销，然后再按刚刚那样做一笔正确的，利润表就会取数正常吗
2023-10-11 21:35:08
紫藤老师：回复理想在安静中开花会的，你做完账，结转就可以了，不过结合钻以后税金及附加是0
2023-10-11 21:46:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
做收入的时候可以把一家公司的很多张票做成一个会计分录吗，就是把收入，金额，税额加在一块
你好 同一个业务 同月的 话可以
75楼
2023-10-11 19:59:35
全部回复
阿杰：回复meizi老师 OK
2023-10-11 20:21:16
meizi老师：回复阿杰好的 希望能帮到你
2023-10-11 20:44:14
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