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增值税会计科目调整变化
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
会计政策变更损益类科目追溯调整是否涉及以前年度损益调整科目？
会计政策变更，不涉及以前年度损益调整，而是把之前的损益项目直接用盈余公积和未分配利润代替。
1楼
2023-01-09 11:04:49
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花路漫漫：回复孺子牛老师 前期差错更正会用到以前年度损益调整是吧
2023-01-09 11:30:42
孺子牛老师：回复花路漫漫是的，你的理解是正确的。
2023-01-09 11:43:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
会计政策变更调整留存收益，是否需要在留存收益处增加二级科目？
不需要在留存收益处增加二级科目
2楼
2023-01-09 12:23:51
全部回复
再坚持一下下：回复文文老师 那么在所有者权益表上面如何填报会计政策变更的影响数？
2023-01-09 12:52:25
文文老师：回复再坚持一下下若没增设二级，只能通过翻找凭证来统计数据
2023-01-09 13:22:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大个女 发表的提问：
增值税科目的余额变动会造成哪些报表或者内容的变化？
应交税费 未分配利润
3楼
2023-01-09 13:32:14
全部回复
大个女：回复袁老师 报表有影响吗？
2023-01-09 13:57:40
袁老师：回复大个女没有的
2023-01-09 14:27:29
大个女：回复袁老师 怎么影响到未分配利润？
2023-01-09 14:41:51
袁老师：回复大个女多缴税了，利润就少了
2023-01-09 15:08:14
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
纳税调整明细表里面第几项做调增，会计科目要调整吗
纳税调整是调了纳税申报表而不要调账，不涉及到会计科目的调整
4楼
2023-01-09 14:41:24
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
增值税调低了，税负会变化吗？
你好，虽然说增值税税率降低，但是对于一般工业企业来说，进项和销项都是同步降低的，所以说对于企业实际的税负并没有产生什么影响。 为您提供解答，祝学习愉快
5楼
2023-01-09 15:34:53
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Connie???? 发表的提问：
资产负债表日后调整会引起应交所得税科目变动，差错更正不会调整应交所得税科目是吗？
您好，这个要具体分析，不一定影响应交税费应交企业所得税
6楼
2023-01-09 16:32:02
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ Niki 发表的提问：
19年个税调整，在做会计分录的时候有变化吗？
您好，会计分录没变化
7楼
2023-01-09 17:52:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 机智的雪糕 发表的提问：
老师，请问2021年调整2020年会计科目，导致费用和收入类科目本年发生额有变化，比如正常管理费用是100元，做了调整分录，管理费用变为120元，半年实际发生额与账上的发生额不一致，会不会有什么影响？报税时怎么操作？
同学你好 都有发票的吗
8楼
2023-01-09 19:13:04
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机智的雪糕：回复朴老师 2020年的有发票，比如是银行利息收入，做到其他费用借方负数，2021年调回其他收入
2023-01-09 19:45:08
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 是什么会计准则 涉及损益的要用以前年度损益调整
2023-01-09 20:05:10
机智的雪糕：回复朴老师 2020年的有发票，比如2020年银行利息收入，2020年做到其他费用借方负数，2021年调回其他收入贷方正数，同时调整结转损益
2023-01-09 20:32:51
朴老师：回复机智的雪糕那你调整以前年度的要用以前年度损益调整
2023-01-09 20:43:09
机智的雪糕：回复朴老师 民办非企业会计制度，用非限定性资产调整，但是不管用什么调整，2021年的科目发生额是变化了呀
2023-01-09 21:04:48
机智的雪糕：回复朴老师 这样报税时，实际报税报表和财务报表不一致
2023-01-09 21:15:05
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 民非的话直接在今年调整就行了 不用以前年度损益调整
2023-01-09 21:35:04
机智的雪糕：回复朴老师 半年实际发生额与账上的发生额不一致，会不会有什么影响？报税时怎么操作？请老师回答这个问题
2023-01-09 21:56:24
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 这个按照实际的来做分录做账 查出来不行的哦
2023-01-09 22:18:03
机智的雪糕：回复朴老师 没明白什么意思，什么是按实际的分录做账？我问的是实际的发生额因为调整分录增加了
2023-01-09 22:40:26
朴老师：回复机智的雪糕这个虽然增加了但是是实际的业务 这个没事
2023-01-09 23:02:16
机智的雪糕：回复朴老师 可以2020年已经根据这个实际的业务报过企业所得税，2021年又调整增加一些费用和收入的发生额，不是算重复了吗？
2023-01-09 23:18:27
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 今年不是还有一个红冲吗
2023-01-09 23:41:11
机智的雪糕：回复朴老师 没明白什么意思，今天做的是调整分录
2023-01-10 00:07:48
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 就是红冲的冲减蓝字的分录了
2023-01-10 00:21:16
机智的雪糕：回复朴老师 为什么要冲红，举个例子
2023-01-10 00:35:35
朴老师：回复机智的雪糕同学你好 无票收入要开发票这个无票收入要红冲
2023-01-10 00:56:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彩云之晴 发表的提问：
之前会计多计提了应交税金未缴增值税1000，现在想调整该计到哪个科目
你好！按原分录红冲就可以
9楼
2023-01-09 20:24:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
增值税检查调整，是几级科目？是应交税金-增值税检查调整，还是应交税金-应交增值税-增值税检查调整？
你好，是二级科目 应交税金-增值税检查调整
10楼
2023-01-09 21:36:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
原来会计把销项税额做到未交增值税当中了，年末该怎么做会计科目调整尼？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 做这个调整分录
11楼
2023-01-09 22:46:42
全部回复
仰望星空：回复邹老师 该做销项的没做 就是销项税额增加，那么未交增值税那块怎么减少尼
2023-01-09 22:58:44
仰望星空：回复邹老师 怎么未缴增值税那个科目数字没减少尼
2023-01-09 23:26:59
邹老师：回复仰望星空你好，你做这个分录没有影响未交增值税明细，当然是不减少的
2023-01-09 23:52:22
仰望星空：回复邹老师 那怎么做才能减少未缴增值税数字的减少呀？
2023-01-10 00:19:25
邹老师：回复仰望星空借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这样计入借方就减少了未交增值税明细的数据了
2023-01-10 00:33:47
仰望星空：回复邹老师 做了和老师相同的科目，数字依然没有减少
2023-01-10 00:53:06
邹老师：回复仰望星空你好，是不是你之前描述的问题有误，做了这个分录，未交增值税是会减少的 未交增值税在贷方表示增加，计入借方就减少的
2023-01-10 01:19:44
仰望星空：回复邹老师 就是啊？ 1月10 2018/1/10 15:48:45 所以很疑惑 1月10 2018/1/10 15:49:05 软件系统我也刷新了 1月10 2018/1/10 15:49:36 没有描述错
2023-01-10 01:45:00
邹老师：回复仰望星空你好，你做账之后有过账吗
2023-01-10 02:06:14
仰望星空：回复邹老师 过账了不是当月凭证，只能调整分录
2023-01-10 02:17:50
邹老师：回复仰望星空你好，你做了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这个分录是需要过账，才会影响未交增值税明细余额的
2023-01-10 02:30:27
仰望星空：回复邹老师 知道，凭证全部审核过账了 然后我在查询科目余额表的 哦老师，这调整的是16年12月份的，我看了，去年年底增值税这块月末年末都没结转？有影响么？
2023-01-10 02:50:07
邹老师：回复仰望星空你好，有增值税应纳税额是需要做期末结转未交增值税的
2023-01-10 03:19:48
仰望星空：回复邹老师 16年7月公司转为一般纳税人，从那时开始到现在，就这个月我把进项和销项税额结转为未缴增值税科目里
2023-01-10 03:41:10
仰望星空：回复邹老师 这增值税每月转入未缴增值税还是年末一起转？
2023-01-10 03:53:33
邹老师：回复仰望星空你好，你需要把之前没有结转的补做结转的
2023-01-10 04:04:02
仰望星空：回复邹老师 哦，那这个未缴增值税这块有15万，怎么结转？
2023-01-10 04:28:35
邹老师：回复仰望星空期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 15万
2023-01-10 04:38:56
仰望星空：回复邹老师 老师这个应该怎么弄都不行
2023-01-10 04:53:43
邹老师：回复仰望星空你好，你只需要根据你账面有多少增值税应纳税额就做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-10 05:21:00
仰望星空：回复邹老师 那里面没包括12月没缴增值税3.6万，2月份做账应该在未缴增值税里扣减吧？
2023-01-10 05:42:35
邹老师：回复仰望星空你好，应当是加上这3.6万，而不是减去
2023-01-10 06:06:56
仰望星空：回复邹老师 数字还是没动摇，怎么回事啊
2023-01-10 06:24:29
邹老师：回复仰望星空你好，你需要看是不是你软件出错了，有问题
2023-01-10 06:53:09
仰望星空：回复邹老师 全部金额 一起结转的
2023-01-10 07:14:20
邹老师：回复仰望星空你好，如果你分录做对了，但是明细账余额没有发生变化，你需要看是不是软件出错了的
2023-01-10 07:31:55
仰望星空：回复邹老师 只有这一项，其他都行 不会吧昨天好像也试过
2023-01-10 07:44:19
邹老师：回复仰望星空你好，你分录对了，但是明细不对，就需要看是不是软件出错造成的
2023-01-10 07:54:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梦田 发表的提问：
请问老师，调整会计科目，从借方 调整到贷方，这个是在原来会计科目的基础上变成红字，还是做相反方向呢，谢谢
在原来会计科目的基础上变成红字
12楼
2023-01-09 23:37:03
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 周丹 发表的提问：
2新的会计年度可以改变记账方法吗，就是调整会计科目吗
新的会计年度可以改变记账方法。调整会计科目只是其中一种表现形式
13楼
2023-01-10 00:55:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 积极的长颈鹿 发表的提问：
如果会计科目由管理费用变更为税金及附加，那对于后续哪些科目需要调整呢？
你后续发生的税金计入税金及附加就可以了
14楼
2023-01-10 01:53:49
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，从成本科目调到期间费用科目，会 导致利润有变化吗
你好 不会的，这个利润总额是不变的
15楼
2023-01-10 02:48:30
全部回复
聂向普：回复王超老师 老师，当月的生产成本转到费用里面，但是生产成本没有全部销售，主营业务成本没有变化，那应该会影响当月的利润吧。
2023-01-10 03:10:03
王超老师：回复聂向普你这个生产成本为什么转到费用啊？ 这个不是标准的账务处理的
2023-01-10 03:23:01
聂向普：回复王超老师 我们要做研发费用，领用的材料、人工，电费、折旧，需要做到研发费用里面，研发费用结转到管理费用-研发支出
2023-01-10 03:35:10
王超老师：回复聂向普你领用的话是直接做到研发费用的，不需要通过主营业务成本的，你生产成本过来的话，要把主营业务成本反结转回去的
2023-01-10 04:03:46
王超老师：回复聂向普另外，你这个问题需要重新提问的
2023-01-10 04:19:08
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