凡间：回复羽飞老师 是的老师

羽飞老师：回复凡间根据国家税务总局公告2019年第45号公告规定：从2020年3月1号起，取消增值税扣税凭证认证确认期限，政策原文如下： 增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值

羽飞老师：回复凡间增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号，国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（2011年第78号，国家税务总局公告2018年第31号修改）规定，继续抵扣进项税额。

会计小白_ph367509：回复朴老师 相关账务处理是什么样

朴老师：回复会计小白_ph367509一、本科目核算企业根据政府补助准则确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助金额。企业在当期损益中确认的政府补助，在“营业外收入”科目核算，不在本科目核算。 二、本科目应当按照政府补助的种类进行明细核算。 三、递延收益的主要账务处理 （一）企业与资产相关的政府补助，按应收或收到的金额，借记“其他应收款”、“银行存款”、“xx资产”或其他资产类科目，贷记本科目。 在相关的资产的使用寿命内分配递延收益时，借记本科目，贷记“其他收益”科目，处置该资产时，将该资产对应的递延收益科目余额转入资产处置收益（营业外收入）科目。 （二）与收益相关的政府补助，按应收或收到的金额，借记“其他应收款”、“银行存款”等科目，贷记本科目。 在以后期间确认相关费用时，按应予以补偿的金额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目；用于补偿已发生的相关费用或损失的，借记本科目，贷记“营业外收入”、“管理费用”等科目。 （三）返还政府补助时，按应返还的金额，借记本科目、“营业外支出”科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业应在以后期间计入当期损益的政府补助金额。 五、递延收益是负债类科目，科目编号2401。 六、2017年会计准则增加“其他收益”科目，在政府补助相关会计处理中余递延收益运用广泛。

：回复邹老师 那请问，这个纳不纳税和开普通发票或者专用发票有关系吗

：回复邹老师 是不是超过10万，开普票不需要纳税？

邹老师：回复你好，月度收入低于10万，季度低于30万，如果有代开专用发票，专用发票纳税，普通发票不纳税

：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

春风化雨：回复赵老师 财会 2016 22号文件 新规定

赵老师：回复春风化雨应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。是说待抵扣进项税，留抵税额和未交增值税借方在其他流动资产列示。

春风化雨：回复赵老师 那么就是还要再做一笔分录 借 其他流动负债 贷 应交税费 ——应交增值税吗 谢谢老师

赵老师：回复春风化雨不用做分录的，根据期未余额列报。

学堂用户_ph287649：回复蒋飞老师 有文件吗

蒋飞老师：回复学堂用户_ph287649你好，这是文件，参考一下吧

大眼喵：回复郭老师 个体工商户现在是月销售额15万以下免征增值税吗

郭老师：回复大眼喵你好 对的四月份开始

大眼喵：回复郭老师 那15万以上的是1%还是3%？

郭老师：回复大眼喵你好 还是百分之一的

大眼喵：回复郭老师 个体户超过45万增值税是1%，附加税是多少？

郭老师：回复大眼喵你好，附加税城建税7%或者5% 地方教育2%，教育附加3%可以减半缴纳。

花子：回复郭老师 一部分发放，一部分留存

郭老师：回复花子留存的营业外收入 发放的其他应付款

花子：回复郭老师 今年不是改了吗？

郭老师：回复花子今年的有文件吗？

花子：回复郭老师 几多号文我忘记了

花子：回复郭老师 财行2019（11）号文件

郭老师：回复花子借银存贷其他收益，应交税费 借应付职工薪酬贷贷银存

plasticine玉☀️：回复bamboo老师 初级农产品才是低税率

bamboo老师：回复plasticine玉☀️是的 淀粉不属于初级农产品

坤：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复坤不用客气，工作愉快。