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支付本月增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
按实际支付的增值税做调整。差额是多少？
31楼
2023-09-07 21:23:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Y 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
32楼
2023-09-07 21:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
33楼
2023-09-11 20:32:37
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-09-11 20:44:52
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-09-11 21:12:08
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-11 21:35:34
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-09-11 21:58:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-09-11 22:24:41
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-09-11 22:35:44
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-09-11 23:05:22
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-09-11 23:22:37
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-11 23:45:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-09-12 00:00:37
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-09-12 00:13:59
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-09-12 00:40:20
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-09-12 00:53:05
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-12 01:18:58
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-09-12 01:46:55
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-09-12 02:02:46
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-09-12 02:29:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 硕果 发表的提问：
房地产公司每月支付工程款计入预付账款，本月收到建筑工程开具的增值税专票，发票已认证，会计分录如何做？
您好，借 开发成本 进项税额 贷 应付账款
34楼
2023-09-11 20:48:30
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
35楼
2023-09-11 21:10:16
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-09-11 21:42:24
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-09-11 22:05:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美满的大侠 发表的提问：
事业单位以零余额账户支付本月邮电费11500元，会计分录 购入非自用材料一批，价款2000璇，增值税3400璇，款项已通过银行存款支付，材料已经交付事业单位入库，会计分录
借，库存物资20000 应交税费3400 贷，银行存款 借，事业支出23400 贷，资金结存 借，单位管理费用11500 贷，零余额账户用款额度 借，事业支出 贷，资金结存
36楼
2023-09-11 21:29:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
37楼
2023-09-11 21:38:58
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-09-11 21:54:08
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-09-11 22:18:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
38楼
2023-09-12 20:26:53
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-12 20:59:23
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-12 21:20:45
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-09-12 21:48:07
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-09-12 21:58:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
39楼
2023-09-12 20:42:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 靓丽的菠萝 发表的提问：
2019年9月,M企业委托N企业加工一批材料（属于应税消费品）发出原材料的成本为70000元，支付的加工费为10000元，增值税为1300元，另支付消费税5000元，材料加工完毕后收回，用于连续生产应税消费品，要求： （1）编制发出加工材料的会计分录 （2）编制支付加工费及增值税的会计分录 （3）编制支付消费税的会计分录 （4）编制收回加工材料的会计分录
借 委托加工物资 7万 贷 原 材料 7万 借 委托加工物资 1 应交税费 0.13 贷 银行存款 1.13 借 应交税费 消费税 0.5 贷 银行存款 0.5 借 原材料 8 贷 委托加工物资 8
40楼
2023-09-12 21:08:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 学堂用户75ddcj 发表的提问：
办公室支付装修费不满足资本化开具增值税专用发票会计分录怎么做
41楼
2023-09-12 21:35:59
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ start 发表的提问：
本月异地项目预交增值税会计分录
异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 申报时，填写附表（四）税额抵减情况表抵减预缴的增值税。 预缴企业所得税，需要向所属税务机关申请抵缴报备，确认以后会在系统产生“已交税额”，实际申报时进行抵缴。 预缴时： 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
42楼
2023-09-13 21:01:50
全部回复
start：回复答疑-黄老师 怎么申请所得税抵缴报备呀 增值税不用吗
2023-09-13 21:26:35
start：回复答疑-黄老师 老师你看我举个例子 我写的会计分录及金额对不对
2023-09-13 21:50:06
start：回复答疑-黄老师 计提附加税是以哪个金额计提
2023-09-13 22:13:14
start：回复答疑-黄老师 以12万还是以15万呀
2023-09-13 22:30:35
答疑-黄老师：回复start您好 具体咨询下所属税局流程哈
2023-09-13 22:55:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
43楼
2023-09-13 21:24:34
全部回复
霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-09-13 21:43:00
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-09-13 22:08:59
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-09-13 22:21:49
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-09-13 22:49:12
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 伶俐的豌豆 发表的提问：
甲公司的存货采用计划成本法核算.某月5日,购进一批原材料,买价10 000元,增值税税额1700，该批原材料计划陈本10500， 要求编制下列会计分录1.支付货款的会计分录
借材料采购10000，借应交税费1700，贷银行存款11700。同学
44楼
2023-09-13 21:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2023-09-19 20:36:27
全部回复
申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-09-19 20:49:10
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-09-19 21:12:46
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-09-19 21:31:24
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-09-19 21:49:21
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-09-19 22:09:59
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-09-19 22:36:41
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