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支付本月增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
46楼
2023-09-19 21:01:29
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-09-19 21:33:15
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-09-19 21:45:09
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-09-19 21:58:42
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-09-19 22:27:22
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 22:48:56
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-09-19 23:03:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
47楼
2023-09-19 21:23:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你好，本月已交本月的增值税怎样进行会计分录？
您好，分录，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
48楼
2023-09-20 20:23:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小柒 发表的提问：
会计内账需要计提税金吗？支付增值税时内帐会计分录怎么作？
你好，不需要的 借；税金及附加 贷；银行存款
49楼
2023-09-20 20:53:36
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
50楼
2023-09-20 21:20:59
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-09-20 21:48:18
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-09-20 22:03:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的西牛 发表的提问：
老师，以支票支付广告费，增值税当月已认证抵扣会计分录怎么写？用什么记账凭证
你好，借 管理费用 应交税费 贷 银行存款
51楼
2023-09-21 20:39:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
52楼
2023-09-21 20:58:32
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-09-21 21:21:29
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-09-21 21:42:28
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-09-21 22:02:57
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-09-21 22:21:09
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 22:47:55
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 23:03:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
53楼
2023-09-21 21:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 米菲 发表的提问：
10月份应交增值税是30000，银行11月份才在基本户扣30000，那10月份和11月份应该怎么做支付增值税分录？10月份需要计提增值税吗？
按扣款时间做交纳增值税分录，10月份正常计提。
54楼
2023-10-09 20:04:48
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米菲：回复方老师 计提的分录，和扣税的分录，怎么写
2023-10-09 20:35:00
方老师：回复米菲借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借应交税费——未交增值税 贷银行存款
2023-10-09 20:49:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
55楼
2023-10-09 20:24:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
56楼
2023-10-09 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？ 是少计提了还是多计提了？
57楼
2023-10-10 20:11:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司6月份认证2月份支付的工程款专票，当时2月份支付工程款的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款；6月份专票认证后的会计分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
你好，取得发票属于在建工程核算的话是这样组账务处理的
58楼
2023-10-10 20:16:41
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古风之悦：回复邹老师 老师，6月工程款专票认证后的账务处理对不对，凭证摘要写：更正2月**号凭证（6月认证2月支付的工程款发票），老师摘要这样写对不对
2023-10-10 20:46:33
邹老师：回复古风之悦你好，分录是正确的 摘要不需要写更正2月**号凭证，只需要写取得工程款发票作为摘要就是了
2023-10-10 21:03:32
古风之悦：回复邹老师 老师，工程款发票是2月份就开了并且已经订在2月份凭证里了，只是认证是在6月认证的，摘要也写成取得工程款发票吗
2023-10-10 21:18:50
邹老师：回复古风之悦你好，这样就可以是更正2月份多少号凭证 然后分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
2023-10-10 21:29:15
古风之悦：回复邹老师 老师，摘要是不是要填成红色的，还是不用
2023-10-10 21:58:42
邹老师：回复古风之悦你好，不用，摘要是按正常的蓝字填写
2023-10-10 22:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晓 发表的提问：
每月支付增值税的分录怎么做？
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
59楼
2023-10-10 20:35:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 4U 发表的提问：
月底支付电费2034元，收到增值税专用发票一张，税率为13%；会计分录怎么做
您好，借管理费用等。进项。。贷银行存款。
60楼
2023-10-10 20:44:59
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