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一般纳税人商品入库的会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人注销时库存商品是否需要补缴进项税？有一部分库存是小规模转一般纳税人时不能抵扣的。
你好，注销时候库存商品需要按销项处理，不需要补交进项税的。
136楼
2023-01-08 08:26:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王敏 发表的提问：
老师，一般纳税人，库存商品做暂估，具体的分录是这样吗？发票回来入库的凭证，比暂估的应付账款多一个进项税的金额
借库存商品贷应付账款暂估应付款。
137楼
2023-01-08 08:48:00
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陈诗晗老师：回复王敏后面收到发票的时候，就把前面的账估冲红。然后按照发票金额做正确的。
2023-01-08 09:09:42
王敏：回复陈诗晗老师 暂估时候应该是不含税的金额，应付账款暂估也是吧，发票回来应付账款的金额，比当时的暂估应付账款多进项税的金额是吧
2023-01-08 09:30:44
陈诗晗老师：回复王敏暂扣的话，金额你是自己确定的，这个没有固定要求，唱过的话本身就是对于不确定的金额进行处理。
2023-01-08 09:56:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人库存商品进价1434元,销售价181元怎么做销售的会计分录
借应收账款 181 主营业务收入175.73 应交税费应交增值税5.27
138楼
2023-01-09 05:42:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张海燕 发表的提问：
一般纳税人超市，手工帐，都设什么账簿？超市库存商品，品种繁多，怎么入库存商品帐
你好，总账，明细账，日记账，进销存账簿等 根据商品明细登记进销存账簿的购入，发出，结存情况
139楼
2023-01-09 05:50:57
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张海燕：回复邹老师 老师按明细的话，品种太多了，登手工帐库存商品帐要好几本呐，感觉哪里不对劲。我做超市代账，库存商品怎么做？
2023-01-09 06:12:29
邹老师：回复张海燕你好，如果你想简化一点，你可以根据商品大类设置明细，而不是每个商品都设置明细
2023-01-09 06:24:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大奔 发表的提问：
请问我商贸公司是一般纳税人，公司的各类库存商品入库的时候按类别分别入库了，但只计入总金额没有数量和单价，那销售商品后怎么结转主营业务成本。
你好，这个要出入库都要建立数量金额式账簿或者电子表格，之前没有的，可以用毛利率法结转成本，比如销售10万元，毛利率10%那么成本按照9万结转
140楼
2023-01-09 06:08:33
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大奔：回复徐阿富老师 一直都没有建立数量金额式，也就是大概估计的，毛利率法百分比 有范围吗
2023-01-09 06:26:30
徐阿富老师：回复大奔你好，你可以参照前期的平均毛利率来，后期要补数量账
2023-01-09 06:41:25
大奔：回复徐阿富老师 我经验不多做会计没多久还需学习谢谢老师
2023-01-09 06:52:38
徐阿富老师：回复大奔恩，没事，有问题可以咨询我的，
2023-01-09 07:06:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ ~影紫～ 发表的提问：
老师！库存商品借出的会计分录和归还库存商品的分录，分别怎么写？
借发出商品贷库存商品 还回来做相反的
141楼
2023-01-09 06:24:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
142楼
2023-01-09 06:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 莼 发表的提问：
一般纳税人小销售库存商品，如何做分录？销项税额需不需要结转和需不需要计提增值税？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。 结转到转出，未交增值税。
143楼
2023-01-10 05:47:36
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郭老师：回复莼增值税需要交的话，需要结转。
2023-01-10 06:02:29
莼：回复郭老师 那结转的分录是？增值税不需要交的情况是不用做分录是吧？
2023-01-10 06:19:19
郭老师：回复莼借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-10 06:41:35
莼：回复郭老师 增值税需要交的话，需要结转。，老师你说这句是什么意思？
2023-01-10 07:07:18
郭老师：回复莼增值税不需要交的，你需要结转到营业外收入。
2023-01-10 07:19:42
莼：回复郭老师 怎么写分录？
2023-01-10 07:42:32
郭老师：回复莼借银行存款贷主营业务收入应交税费借应交税费贷营业外收入。
2023-01-10 07:57:22
莼：回复郭老师 一般纳税人的增值税销项税不是可以冲减进项税额，怎么还需要这样结转到营业外收入
2023-01-10 08:10:12
莼：回复郭老师 不过就是进项税足够让销项税税额抵扣
2023-01-10 08:24:09
郭老师：回复莼增值税需要交的，你需要结转，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-10 08:40:17
郭老师：回复莼这个就是结转需要交纳的增值税。
2023-01-10 08:57:35
莼：回复郭老师 现在的情况就是进项税足够让销项税额抵扣万， 这样的需要交增值税就是0 那是怎么做分录？
2023-01-10 09:15:15
郭老师：回复莼不交税，不做其他的，
2023-01-10 09:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
采购不需要入库的商品，怎么做会计分录？
你好，采购不需要入库的商品还是需要通过库存商品科目核算，然后结转到主营业务成本的 借；库存商品，贷；银行存款等科目
144楼
2023-01-10 06:07:56
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哒哒66：回复邹老师 通过库存商品核算的时候附上发票，还是在结转成本的时候附上发票？
2023-01-10 06:36:15
邹老师：回复哒哒66你好，通过库存商品核算的时候附上发票
2023-01-10 07:02:56
哒哒66：回复邹老师 商品是定制的，含设计费，要分开核算吗？
2023-01-10 07:17:12
邹老师：回复哒哒66你好，商品是定制的，含设计费，需要把设计费计入购进商品成本核算才是的
2023-01-10 07:36:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 学堂用户hsfmd7 发表的提问：
一般纳税人购进商品一批，增值税专用发票上列示的价款为 300 00元，增值税 为39000元，商品已验收人库，款项已用银行存款付清。 会计如何记录
借库存商品30万 应交税费应交增值税进项39000 贷银行存款339000
145楼
2023-01-10 06:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
外贸企业出口商品 从商品入库到出库到退税 这一系列会计目录怎么做的？
同学您好，那您可以详细学习一下外贸企业的真账实操的课程
146楼
2023-01-11 05:46:05
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李老师?：回复文老师 嗯 你这边不会吗？
2023-01-11 06:07:09
文老师：回复李老师?主要是比较多，最好是自己看下实操
2023-01-11 06:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
我司现金购买商品113元(增值税专票不含税价100元，税额13元)，商品入库，发票未到 入库的会计分录为: 借:库存商品 113元 贷:预付账款 113元 现在发票未到，可是商品销售需要出库， 问会计分录如何填写？
你好 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
147楼
2023-01-11 06:03:46
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J.L.WENS：回复邹老师 请问我司的现金113元已支出购买商品，可是您的以上分录并没有现金支出？？
2023-01-11 06:31:09
邹老师：回复J.L.WENS你好 支付的时候，借；预付账款，贷；库存现金 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-01-11 06:53:35
J.L.WENS：回复邹老师 即发票到了，会计分录应为: 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 这样子吗？
2023-01-11 07:23:28
邹老师：回复J.L.WENS你好 发票到了先红冲暂估入库，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 取得发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税(进项税额)，贷；预付账款
2023-01-11 07:45:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰冰的凯儿 发表的提问：
购入的库存商品，作为样品赠送给客户，一般纳税人怎么做账
你好 借 库存 贷银行 借销售费用 贷库存 应交税费 
148楼
2023-01-11 06:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
商贸企业 一般纳税人 有部分免税产品 出入库单什么时候写 怎么写
你好，根据出库数量，单价据实填写就是了
149楼
2023-01-12 05:34:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师一般纳税人购进库存商品发生的运费怎么入账
借库存商品…运费 贷银行存款
150楼
2023-01-12 05:54:43
全部回复
淡定：回复蒋飞老师 老师有购进发票
2023-01-12 06:13:02
淡定：回复蒋飞老师 是一般纳税人
2023-01-12 06:34:58
蒋飞老师：回复淡定取得专票 借库存商品…运费 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款
2023-01-12 06:47:46
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