初心：回复邹老师 那个股东借款怎么写分录呢

初心：回复邹老师 挂其他应收，但平常又是公司借股东的钱发工资，

初心：回复邹老师 我是冲其他应付的工资，多余部分就挂其他应收吗

邹老师：回复初心你好，股东借款 借；其他应收款 贷；银行存款 借股东的钱发工资 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

初心：回复邹老师 如果因为补录上个年度的银行回单导致应付账款期末为负数，怎么办

邹老师：回复初心你好，应付账款期末负数，就在报表的预付账款填写就是了

初心：回复邹老师 预付哪方

邹老师：回复初心你好，计入预付账款借方

初心：回复邹老师 那是把分录借应付账款贷存款改成借预付贷存款吗

邹老师：回复初心你好，调整分录是 借；预付账款 贷；应付账款

初心：回复邹老师 怎么用销项减进项还是应纳增值税

初心：回复邹老师 税负率有什么用呢

初心：回复邹老师 税负率是筹划需要多少销项进项?

邹老师：回复初心你好，税负率主要是考量企业纳税情况是否正常

初心：回复邹老师 那就我有了税负率，有了销项金额，就不自动帮我算出我应该取得多少进项，才是正常范围内纳税吗？

初心：回复邹老师 销售毛利率*收入就是利润吗，再减去费用就是利润总额吗

邹老师：回复初心你好，根据税负率就知道需要认证多少进项发票的 是的，是这样计算利润，利润总额

初心：回复邹老师 老师借预付贷应付，我是要把所有的应付账款的期末余额-150000全转预付借方吗

邹老师：回复初心你好，是的，调整是这样处理的

初心：回复邹老师 那我调整时写正数吧

邹老师：回复初心你好，调整分录金额是正数

哈哈CC陈：回复张艳老师 进项和销项分别怎么写凭证，后面还要结转未交增值税怎么写凭证呢

张艳老师：回复哈哈CC陈上面是确认进项税额的分录，销项税额的分录一般是确认收入时，确认的， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

哈哈CC陈：回复张艳老师 附加税怎么写凭证。需要计提再缴纳吗

张艳老师：回复哈哈CC陈借：税金及附加 贷：应交税费--应交附加税明细税种 需要先计提再缴纳的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

娴┏ (^ω^)=☞：回复郭老师 那为什么我看到有放销售费用，有点不明白

郭老师：回复娴┏ (^ω^)=☞销售货物的记销售费用 购入的记库存商品

伊念：回复meizi老师 那进项税嘞

meizi老师：回复伊念你好 进项税可以抵扣的。 你都视同销售了 缴纳了增值税的

伊念：回复meizi老师 如果不抵扣进项，分录又怎么做嘞

meizi老师：回复伊念你好 不能抵扣是什么意思。 你收到普票的吗 。 不管收到购进发票是什么。 送出去的分录都是上面那样来做

愤怒的航空：回复宸宸老师 为什么紫藤老师说留抵税金是以后可以收回的所以记入：其他应收款_留底税金。老师你却说这个科目没有，我有点被弄糊涂了

宸宸老师：回复愤怒的航空你好，您百度一下啊。 怎么可能有这种科目呢。 可以计入 应交税费-待抵扣进项税额

饰界：回复bamboo老师 只退回了一部分

bamboo老师：回复饰界那您根据退回的一部分做分录

沛艳：回复英老师 就在做在这个月1月份吗?

英老师：回复沛艳可以冲红在元月份

梅：回复郭老师 应付账款二级科目？

郭老师：回复梅暂估

橙寐：回复郭老师 买入的库存商品，怎么记会计分录

郭老师：回复橙寐借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款，如果是一般纳税人做这个。

橙寐：回复郭老师 月末还用结转到成本吗

郭老师：回复橙寐销售出去多了，收入才结转成本，如果没有的不用。

橙寐：回复郭老师 我买来的库存商品价值11万

郭老师：回复橙寐你好，那你是一次销售出去的吗？

橙寐：回复郭老师 是一次性销售出去

橙寐：回复郭老师 这个月进来，下个月卖出去

郭老师：回复橙寐借库存商品贷银行存款11

郭老师：回复橙寐下一个月借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 业主营业务成本 贷，库存商品11万。

野性的星星：回复bamboo老师 自己生产的

bamboo老师：回复野性的星星那您生产的时候有没有完工产品入库?

野性的星星：回复bamboo老师 已经完工产品入库

bamboo老师：回复野性的星星完工入库的分录可以写下么