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原材料已入库但没付款会计记账
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 147 发表的提问：
购买原材料入库，会计分录怎么做？货款已经付过，也已经做过账，然后来了货入库单
你好，是已经付款但没收到发票吗
31楼
2022-11-28 11:04:58
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147：回复小惑老师 是提前付了货款，发票已经收到了，之前的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在是货到了入库怎么做呢？
2022-11-28 11:32:45
小惑老师：回复147那付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货到时 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款
2022-11-28 11:54:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飘逸的石头 发表的提问：
原购入的商品款未记入应付账款账，材料已经销售.怎么进行会计核算？
你好，那应该购入的先入库，没有发票凭对方出库单或收据入账，否则这个销售发票存在问题的
32楼
2022-11-29 10:22:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
如果货款已付，材料入库，发票未到，暂估入库时借原材料，贷预付账款还是贷应付账款？
你好，贷方是应付账款——暂估
33楼
2022-11-29 10:39:04
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 付款时我做借：预付账款，贷：银行存款。入库时借：原材料，贷：应付账款（暂估）然后发票到了做借：原材料，贷：预付账款，同时冲销暂估入库的凭证，是吗？
2022-11-29 11:05:44
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，是的，是这样处理的
2022-11-29 11:32:31
✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 不用一直用预付账款是吗
2022-11-29 12:00:12
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，暂估贷方是应付账款，然后取得发票就冲销暂估，同时冲销之前预付款项的预付账款
2022-11-29 12:12:01
✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 暂估入账时是含税价还是不含税价格
2022-11-29 12:26:02
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，按不含税价格入账的
2022-11-29 12:51:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 2333333 发表的提问：
原材料，已经付款并且入库，但是没有拿到发票。这个怎么做？
你好，可以暂估入库，借原材料贷银存
34楼
2022-11-29 10:59:59
全部回复
2333333：回复郭老师 然后，拿到发票后，先做回相反分录。借，银行存款，贷原材料。再借 原材料，应交税费。贷：银行存款？
2022-11-29 11:24:09
郭老师：回复2333333你好，对的
2022-11-29 11:48:18
2333333：回复郭老师 小规模还是纳税人，增值税附加不超过10万，都是免征税额？
2022-11-29 12:09:45
郭老师：回复2333333你好，销售额月不超过10万或者季不过30万免教育附加，地方教育和水利建设
2022-11-29 12:38:36
2333333：回复郭老师 针对小规模还是一般纳税人？
2022-11-29 13:04:47
郭老师：回复2333333你好，小规模一般纳税人都可以的
2022-11-29 13:27:38
2333333：回复郭老师 买固定资产，付款，且入库，我也做了分录了。但是现在收到发票。我却做不了相反分录。
2022-11-29 13:51:45
郭老师：回复2333333你好，固定资产卡片吗？最好咨询你软件售后
2022-11-29 14:18:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 隐形的板栗 发表的提问：
购入A原材料一批，增值税专用发票注明价款100000元，增值税16000元，材料已验收入库，已用银行存款支付货款。以借贷记账法编制会计分录
你好    借原材料 -A材料   进项税   贷银行存款   
35楼
2022-12-08 09:56:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ 风趣的雪糕 发表的提问：
购买材料价款100000增值税16000原已预付50000材料已验收入库 怎么写会计分录
借原材料100000 应交税费-进项税16000 贷预付账款50000 银行存款66000
36楼
2022-12-08 10:08:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
采购原材料一批，货已入库，款未付，发票也未开。如何记账呢？
您好！借原材料-暂估 贷应付账款暂估
37楼
2022-12-08 10:24:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，本月预付了原材料款1万元，已在系统做凭证借原材料10000，贷应付账款10000，收到原材料入库金额是11000元，已做凭证借应付账款10000，贷银行存款10000.但是多入库的1000该怎么处理呢？
你好，根据你描述，正确的处理应当是这样 预付款项的时候 借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 收到材料 借：原材料 11000 贷：预付账款 11000 1000的余额代表还有1000的材料款没有支付给对方
38楼
2022-12-08 10:49:59
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+86：回复邹老师 老师，总金额1万是已经谈好的，收到原材料后发现是因为价格方面有一些调整，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料该怎么做账呢
2022-12-08 11:20:23
邹老师：回复+86你好，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料 借：原材料 1000 贷：营业外收入 1000
2022-12-08 11:39:27
+86：回复邹老师 上个月有过这个情况，原材料已经领用，已结转成本，所以在本月做这样调整，借生产成本-100，贷应付账款-100。现在这笔多入库的原材料记入营业外收入后，对结转有没有影响呢？结转还是正常按照11000结转吗？
2022-12-08 12:04:21
邹老师：回复+86你好，这个（原材料记入营业外收入）对结转是没有影响的，该结转多少还是多少
2022-12-08 12:28:01
+86：回复邹老师 是不是这样理解，如果是跨月的，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成成本（负数）
2022-12-08 12:40:31
邹老师：回复+86你好，如果是多结转到了生产成本，是这样处理
2022-12-08 12:59:34
+86：回复邹老师 是不是这样理解，如果是跨月，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成本（负数），贷应付账款（负数）。如果是本月的，原材料未结转成本，就这样做凭证，借原材料，营业外收入？
2022-12-08 13:14:41
邹老师：回复+86你好，是的，是这样处理
2022-12-08 13:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
39楼
2022-12-09 08:22:11
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2022-12-09 08:38:53
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2022-12-09 08:54:26
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2022-12-09 09:05:20
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2022-12-09 09:28:27
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2022-12-09 09:38:47
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2022-12-09 09:51:56
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
为什么货款已支付，材料未入库，借方科目记入材料采购？货款已支付，材料已入库开取的征税增值发票*元也记入材料采购，材料采购是用在未入库，还是已入库？
货款已支付，材料已入库开取的征税增值发票*元也记入原材料，材料采购是用在未入库
40楼
2022-12-09 08:42:16
全部回复
胖嘟：回复糖果老师
2022-12-09 09:09:00
胖嘟：回复糖果老师 这个就是记入材料采购呀？为什么
2022-12-09 09:33:06
糖果老师：回复胖嘟是计到原材料的，没有计到材料采购的说法
2022-12-09 09:43:30
胖嘟：回复糖果老师 在计划成本中呢？
2022-12-09 10:00:45
糖果老师：回复胖嘟入库了也是计到原材料的
2022-12-09 10:21:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 学堂用户qg7wjg 发表的提问：
购入A原材料一批，增值税专用发票注明价款100000元，增值税16000元，材料已验收入库，已用银行存款支付货款。以借贷记账法编制会计分录
借原材料a材料10万 应交税费，应交增值税进项，16000 贷银行存款
41楼
2022-12-09 08:47:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Aa 发表的提问：
采购原材料，货款已支付，并且已入库，但是发票没收到，该怎样做分录
可以暂估入库借原材料贷应付账款暂估款，付款做借应付账款贷银行
42楼
2022-12-09 08:53:59
全部回复
Aa：回复maize老师 老师，那收到发票再怎么做呢
2022-12-09 09:19:21
maize老师：回复Aa冲回暂估，借原材料贷应付账款
2022-12-09 09:48:55
Aa：回复maize老师 老师，有时候，对方嫌购买原材料金额小，不给开票，等攒的多了再开票，有时候需要几个月开一次票，都按您的这种分录做吗？暂估必须要次月红冲吗？能不能几个月后红冲呢？
2022-12-09 10:09:52
maize老师：回复Aa不是按你发票回来冲回，没有回来先不处理
2022-12-09 10:25:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我们购入原材料，已入库，款已付，但是对方不出具发票，这样情况该如何做账，会计分录如何做
你好 暂估入库 借原材料 -暂估入库贷银行存款 后期也不会开票给你的话 你就不用暂估了 直接 做借库存商品贷银行存款 然后用付款单、入库单、出库单来做附件等
43楼
2022-12-11 08:43:35
全部回复
陆：回复meizi老师 结转成本是不是直接借主营业务成本 贷库存商品啊
2022-12-11 09:13:18
meizi老师：回复陆你好 你销售的时候是做借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-11 09:31:30
陆：回复meizi老师 这种对方不给开票，可以结转到成本里吗 ？
2022-12-11 09:57:51
meizi老师：回复陆你好 可以 但是你汇算要调整处理才行的 因为你没有发票成本
2022-12-11 10:10:03
陆：回复meizi老师 那我收到货物直接做 借库存商品 贷银行存款 销售时开具增值税专用发票 借主营业务成本 应交税金应交增值税 贷库存商品 可以吗 ？
2022-12-11 10:33:49
meizi老师：回复陆你要做收入 不然你到时哪来金额报税 借库存商品贷银行存款 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 这样做
2022-12-11 11:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 忧郁的丝袜 发表的提问：
购买原材料款已付原材料也已经收到入库，就是没有发票怎么做分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
44楼
2022-12-11 09:07:23
全部回复
忧郁的丝袜：回复邹老师 如果下月收到发票，怎么重回暂估，冲完暂估怎么处理
2022-12-11 09:25:14
邹老师：回复忧郁的丝袜你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2022-12-11 09:38:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
预付账款购入的原材料，忘了入库，原材料已经领用完了，怎么做账
你好，预付账款购入的原材料，忘了入库，补做分录就是了 借：原材料，贷：预付账款。
45楼
2022-12-11 09:29:59
全部回复
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