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原材料已入库但没付款会计记账
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 兴奋的往事 发表的提问：
（1）从外地采购原材料一批，发票账单等结算凭证已到。增值税专用发票注明的材料价款为20000元，增值税额为2600元，货款已支付，但材料尚未到达。（2）上述在途材料已经运达，并验收入库。（3）从外地购入原材料，一批材料已验收入库，但结算凭证未到，货款尚未支付，暂估价25000元。（4）根据合同规定，预付材料款50000元。（5）第4小题中的材料已运到并验收入库，收到发票账单等结算凭证。材料价款80000元，增值税额10400元，补付余款40400元。 要求:根据上述业务编制会计分录。
一、借：在途物资20000 借：应交税费——应交增值税（进项税额)2600 贷：银行存款22600 二、借：原材料20000 贷：在途物资20000 三、借：原材料25000 贷：应付账款——暂估应付账款25000 四、借：预付账款——X公司50000 贷：银行存款50000 五、（1）借：原材料80000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）10400 贷：预付账款——X公司90400 （2） 借：预付账款——X公司40400 贷：银行存款40400
136楼
2023-01-11 05:38:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 花开花谢 发表的提问：
单位之前进了一批原料，货款已经付了，但没有入库（因为当时没建帐），现在想把这批原料入库，用来计算产品的成本，我是这样记的，借库存贷应付，但实际已经不欠货款了，所以这笔帐我该怎么平帐呢
付款的时候如果银行回单还在 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票入库： 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额（如果允许抵扣范围） 贷：预付账款
137楼
2023-01-11 05:51:07
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花开花谢：回复bamboo老师 老师，这批原料己经两年多了，当时付款也记不清是用的银存还是现金，但我们只知道已经付了，也找不到单据了。后来建帐时就是直接以现时余额入了期初，所以现在想入库之前这批材料，贷方怎么写，如果再减银存或现金就不对了
2023-01-11 06:19:21
花开花谢：回复bamboo老师 是内
2023-01-11 06:48:23
花开花谢：回复bamboo老师 是内
2023-01-11 06:59:05
花开花谢：回复bamboo老师 帐
2023-01-11 07:16:02
bamboo老师：回复花开花谢内帐的话 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：预付账款
2023-01-11 07:32:33
花开花谢：回复bamboo老师 老师，关键是我没建帐前已付款，现在建帐后再减，和现在的余额就不对了，不能贷银存了，您看其他那个科目可以
2023-01-11 07:45:20
bamboo老师：回复花开花谢你的银行存款期初就已经减掉这笔货款数字了么
2023-01-11 08:11:29
花开花谢：回复bamboo老师 是的，老师。因为没建帐前付的款，没人做帐。后来建帐只以现有的银存直接入了期初余额，造成现在想入库存，贷方不知怎么做了，因为写银存的话，肯定不对了
2023-01-11 08:36:03
bamboo老师：回复花开花谢可以冲减营业成本或者做营业外收入处理
2023-01-11 08:56:03
花开花谢：回复bamboo老师 借库存，贷主营业务成本吗
2023-01-11 09:21:17
bamboo老师：回复花开花谢是的 可以这么做分录的
2023-01-11 09:44:49
花开花谢：回复bamboo老师 谢谢
2023-01-11 10:09:19
bamboo老师：回复花开花谢不用谢 满意请给五星好评
2023-01-11 10:20:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 忧虑的板凳 发表的提问：
采购原材料但未入库会计分录
你好，借；在途物资，贷；银行存款等科目
138楼
2023-01-11 05:58:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
原材料记错账，多入账了并且已按错的出为做账了，现在发现错误要冲回，但原材料是0了，一冲成了负数，如何做账呢，多记的账为借原材料，贷：应付账款，反现冲账，原材料为负数
您好 对应领用原材料的分录也要红冲
139楼
2023-01-11 06:27:00
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浪花朵朵：回复bamboo老师 老师能写一下具体的会计分录吗
2023-01-11 06:54:14
bamboo老师：回复浪花朵朵您前面原材料入库的时候 领用的时候分录怎么写的
2023-01-11 07:23:06
浪花朵朵：回复bamboo老师 借原材料，贷：应付，出库存，借：生产成本，贷原材料
2023-01-11 07:44:03
bamboo老师：回复浪花朵朵借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 出库存， 借：生产成本 借方红字 贷：原材料  贷方红字
2023-01-11 07:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学习中 发表的提问：
收到原材料一批，实际成本2000，材料已经验收入库，货款已于上月支付。此处分录应该贷记在途物资还是预付账款呢？为什么？
你好，借；原材料，贷；预付账款 因为之前已经付款了，所以贷方是预付账款，而不是在途物资的
140楼
2023-01-12 05:07:46
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会计学习中：回复邹老师 收到原材料一批，实际成本 5 000 000 元，计划成本 4 750 000 元，材料已验收入库，货款已于上月支付 借：原材料4 750 000 材料成本差异 250 000 贷：材料采购 5 000 000 为什么这道题贷记材料采购 却没有贷记预付账款呢
2023-01-12 05:22:10
邹老师：回复会计学习中你好，这个是采用计划成本核算的企业 购进先计入材料采购，然后通过计划成本计入到原材料核算 与你之前提问不是一个类型的
2023-01-12 05:51:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 艳过柳影 发表的提问：
老师，您好，请问采购原材料，原材料已入库，货款已付，票未到如何做分录？
您好！借原材料—暂估 贷银行存款
141楼
2023-01-12 05:18:27
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艳过柳影：回复宋生老师 然后票回来了呢？借原材料贷暂估？
2023-01-12 05:43:26
宋生老师：回复艳过柳影你好！是的。正规的做法是红字冲减暂估的，然后按正确的入账
2023-01-12 06:06:27
艳过柳影：回复宋生老师 那种几个月的票一起开的我怎么操作？
2023-01-12 06:19:51
宋生老师：回复艳过柳影你好！也是一样啊。也是是红字冲减暂估的，然后按正确的入账
2023-01-12 06:36:41
艳过柳影：回复宋生老师 系统红字冲怎么操作，写负数么？
2023-01-12 06:54:12
宋生老师：回复艳过柳影你好！是的。写负数冲减
2023-01-12 07:20:28
艳过柳影：回复宋生老师 我的入库单和转账金额一致，但是票面金额多，怎么做分录
2023-01-12 07:40:27
宋生老师：回复艳过柳影你好！为什么会要多呢？多开了发票？
2023-01-12 07:58:28
艳过柳影：回复宋生老师 不是，比如我789月都有采购，总额是1000，然后票统一在9月一起开完。
2023-01-12 08:21:38
宋生老师：回复艳过柳影你好！实操中是没关系的了
2023-01-12 08:32:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ~ 悦来悦好 ~ 发表的提问：
2月借出的原材料没盘存，3月盘存的原材料出入库已经入账，现在实际库存和帐套月末结存相符，如果补记2月份借出的原材料，那么帐套结存的原材料和实际库存就不相符了，，，该怎么记账，，，
您好！你2月的都没有入过账，3月的库存能对的上？
142楼
2023-01-12 05:39:38
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~ 悦来悦好 ~：回复宋生老师 当时2月份仓管没写单子，也没说，2月成本也高，材料库存直接调整的，，现在3月份补的单子，，，
2023-01-12 06:12:00
宋生老师：回复~ 悦来悦好 ~您好！你的意思是2月直接调整数了，没有做分录？
2023-01-12 06:35:17
~ 悦来悦好 ~：回复宋生老师 是的，借出去这些原材料，还的还回来，现在补入不知道怎么入账了，如果记借出，盘存已经相符，那原材料账面就会少，如果不记入，那么还回来时原材料就会增加，但是订购入库时已经入过帐，不可能在入一回，不知道怎么入了，麻烦老师，，，
2023-01-12 06:59:47
宋生老师：回复~ 悦来悦好 ~您好！不补入了，现在都能对上。
2023-01-12 07:22:39
~ 悦来悦好 ~：回复宋生老师 上月都已调整，如果不补入的话，现在都能对上，但是如果现在不补记，那么还回来的时候原材料就会增加，到时怎么入，，，
2023-01-12 07:35:48
宋生老师：回复~ 悦来悦好 ~你好！如果你要补也是可以的。但是需要知道详细情况。就是2月份本来是少了材料，你具体是怎么做的，如果你是不管那么应该对不上。你调了哪儿？
2023-01-12 07:46:18
~ 悦来悦好 ~：回复宋生老师 调整的帐套，多的负数充的，，，
2023-01-12 08:13:13
宋生老师：回复~ 悦来悦好 ~您好！那就红字冲减当时错误的，然后做正确的就可以了。
2023-01-12 08:34:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
月末暂估： 1，借：原材料—预入库 贷：应付账款—暂估款 借：主营业务成本 贷：原材料—预入库 2，借：原材料—预入库（红字） 贷：应付账款—暂估款（红字） 3，收到发票时，冲减原材料—预入库科目 借：原材料—预入库 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 这样暂估入库并冲销的分录对吗？ 谢谢！
您好 暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 领用 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
143楼
2023-01-12 06:08:38
全部回复
锦鲤：回复bamboo老师 1，原材料直接结转进主营业务成本是否可以？ 2，暂估入库月初已经冲销了，收票时为什么还做 借：应付账款——暂估应付账款呢？
2023-01-12 06:38:33
bamboo老师：回复锦鲤1、您原材料是不加工直接销售的么？ 2、一般月初不冲销 收到发票的时候直接冲销就好了 如果您暂估的次月初冲销了 那月末还没有收到发票的话 又要暂估 比较麻烦
2023-01-12 06:54:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寂寞的自行车 发表的提问：
收到投资者投资2元，以及作价6元的原材料一批，款已到账，材料已验收入库 的会计分录
同学你好，借：银行存款，2元，原材料，6元，贷：实收资本，8元。
144楼
2023-01-12 06:26:58
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