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公司缴纳增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
16楼
2023-01-10 08:08:51
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-01-10 08:25:06
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-01-10 08:42:53
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
17楼
2023-01-10 09:11:27
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-01-10 09:33:57
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-01-10 09:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
18楼
2023-01-10 10:02:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，我们本月缴纳的增值税及附加，现在都退税了，款项已经到公司账户里，这个要怎么做会计分录？
你好！你当时缴纳的时候有做分录吗
19楼
2023-01-10 11:30:30
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归零：回复宋生老师 老师，是上个月缴纳的增值税和附加。当时做了计提和缴纳。
2023-01-10 11:44:34
宋生老师：回复归零你好！你现在做相反的分录冲减。跟缴纳的相反
2023-01-10 12:07:08
归零：回复宋生老师 计提： 借：营业税金及附加       贷：应交税费—教育费附加等 缴纳： 借：应交税费—教育费附加等       贷：银行存款
2023-01-10 12:21:08
归零：回复宋生老师 你的意思是将当时做的缴纳的分录红字冲销吗？计提的分录不用管是吗？
2023-01-10 12:46:32
宋生老师：回复归零你好！是的。因为这个钱以后还是要付的
2023-01-10 12:59:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我的未来不是梦 发表的提问：
公司缴纳项目收入的增值税应该如何做会计分录啊
你好， 是小规模还是一般纳税人？ 是外出经营预交吗？
20楼
2023-01-10 12:33:39
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我的未来不是梦：回复邹老师 老师，是一般纳税人，不是预缴，是按开好的发票金额交
2023-01-10 12:56:30
邹老师：回复我的未来不是梦你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 13:07:18
我的未来不是梦：回复邹老师 老师辛苦了 我还想问一下如果项目收入到公司公账后直接分配划入各个股东账户应该怎么做帐啊
2023-01-10 13:30:33
邹老师：回复我的未来不是梦你好 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；其他应收款 贷；银行存款
2023-01-10 14:00:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
21楼
2023-09-11 20:53:01
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
22楼
2023-09-11 21:10:35
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-09-11 21:40:34
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-09-11 21:52:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
23楼
2023-09-11 21:23:44
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-09-11 21:52:01
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-09-11 22:11:10
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-09-11 22:37:24
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-09-11 22:59:47
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-09-11 23:20:38
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-09-11 23:45:29
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-09-12 00:07:50
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-09-12 00:35:39
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-09-12 00:46:32
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-09-12 01:09:52
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-09-12 01:33:51
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-09-12 02:01:31
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-09-12 02:12:55
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-09-12 02:24:57
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-09-12 02:46:59
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-09-12 03:02:17
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-09-12 03:20:10
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-09-12 03:31:45
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-12 03:42:55
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-12 04:12:17
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
24楼
2023-09-11 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
25楼
2023-09-12 20:44:47
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星辰：回复邹老师 是的
2023-09-12 21:10:49
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-12 21:31:27
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-09-12 22:01:14
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-09-12 22:22:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
26楼
2023-09-12 21:01:37
全部回复
luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-09-12 21:36:05
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-09-12 21:46:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
27楼
2023-09-12 21:08:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
28楼
2023-09-12 21:18:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
29楼
2023-09-12 21:47:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
30楼
2023-09-13 21:14:10
全部回复
影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-09-13 21:26:08
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-09-13 21:40:08
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-09-13 21:51:43
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-09-13 22:16:11
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-09-13 22:29:49
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-09-13 22:56:26
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-13 23:11:32
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