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公司缴纳增值税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-01-09 14:00:33
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-09 14:19:21
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-09 14:41:42
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-09 14:57:03
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-09 15:08:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
2楼
2023-01-09 15:20:11
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-01-09 15:44:24
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-01-09 16:01:16
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-01-09 16:19:46
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-01-09 16:31:34
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
3楼
2023-01-09 16:21:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
4楼
2023-01-09 17:19:35
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-01-09 17:48:35
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-01-09 18:07:44
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-01-09 18:19:49
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-01-09 18:39:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
5楼
2023-01-09 18:25:01
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-09 18:56:59
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-09 19:22:27
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-09 19:44:27
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-09 19:55:29
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-09 20:13:43
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-09 20:43:25
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-09 21:01:12
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-09 21:24:56
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-09 21:43:49
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 22:09:23
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-09 22:20:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
6楼
2023-01-09 19:31:00
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2023-01-09 19:47:12
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2023-01-09 20:09:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
7楼
2023-01-09 20:59:32
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-01-09 21:33:46
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-01-09 21:44:46
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-01-09 21:57:02
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-01-09 22:10:11
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-01-09 22:37:47
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-01-09 23:01:29
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-01-09 23:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
8楼
2023-01-09 22:07:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
9楼
2023-01-09 23:30:14
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-01-09 23:44:14
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-01-09 23:55:09
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-01-10 00:08:09
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-01-10 00:21:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
10楼
2023-01-10 00:44:32
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-01-10 00:59:19
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-01-10 01:17:11
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-01-10 01:40:13
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-10 01:58:25
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-10 02:22:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
11楼
2023-01-10 01:40:24
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-10 01:53:35
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-10 02:08:40
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-10 02:33:42
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-10 02:52:20
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-10 03:15:56
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-10 03:42:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
12楼
2023-01-10 02:53:05
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-10 03:16:54
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-10 03:34:36
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-10 03:51:21
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-10 04:06:51
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-10 04:26:03
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-10 04:43:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
13楼
2023-01-10 04:20:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
14楼
2023-01-10 05:33:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
15楼
2023-01-10 06:40:22
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-01-10 07:00:10
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-10 07:25:44
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-01-10 07:40:59
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-01-10 08:02:50
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-01-10 08:29:16
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-01-10 08:49:58
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-01-10 09:13:23
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-01-10 09:25:40
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-01-10 09:35:55
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-01-10 09:50:56
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-01-10 10:06:51
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-01-10 10:23:40
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-01-10 10:40:55
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-01-10 11:09:08
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-01-10 11:20:19
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