黄妹妹：回复邹老师 小规模，销销5000.免佂280.交4720会计分录

邹老师：回复黄妹妹你好 5000的应交增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税5000 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280.，贷记“银行存款”等科目280.。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280.，贷记“管理费用”等科目 280 实际缴纳4720的分录是 借；应交税费—应交增值税4720，贷；银行存款4720

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢

L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？

邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的

L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？

邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？

L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。

邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的

L.：回复邹老师 谢谢啦老师

邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蓝天白云：回复家权老师 两个哪个更难一点

蓝天白云：回复家权老师 你说的应该是站的角度不同那大方向应该都是相似的吧

家权老师：回复蓝天白云是的，大方向都是相似的。

蓝天白云：回复家权老师 税务师最难的一门课是法律吗

家权老师：回复蓝天白云不是什么最难，只是，有时候考得偏

豆芽：回复邹老师 小规模企业

邹老师：回复豆芽你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 发放，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：其他应付款—劳务派遣公司 借：其他应付款—劳务派遣公司，贷：银行存款 

芣説芣想芣惦汜：回复紫藤老师 计提是按全额还是减半的金额

紫藤老师：回复芣説芣想芣惦汜计提是按减半的金额

落笔映惆怅べ：回复笛老师 老师，请问我们替别人开票要收人家的税点费和别人给我们开票要收我们的税点费，这种该怎么做呢

笛老师：回复落笔映惆怅べ你们替别人开票收税点，就算出开票本来需要缴纳的增值税、附加税、所得税，额外再收一些开票费（这个你们自己计算收多少），之后让他们用公户向你们公户走一笔开发票金额的流水，你们扣除你们收的开票费后剩余的从个人户上返给他们个人户 这种就是虚开发票的操作，不提倡，被税务局监控到会有罚款，而且会停掉你们的发票使用

落笔映惆怅べ：回复笛老师 好的，谢谢

笛老师：回复落笔映惆怅べ不客气，有问题可再来咨询，麻烦给个好评

学堂用户asdfg：回复陈诗晗老师 谢谢老师！这个答案我就没算错 老师好厉害，什么都会！

陈诗晗老师：回复学堂用户asdfg不客气，祝你学习愉快。