助教：回复方亮老师 能不报个税吗？

方亮老师：回复助教需要申报个税。

百合：回复陈诗晗老师 老师那对方也可以做视同购进，怎么做分录，进项税怎么处理？

陈诗晗老师：回复百合借：库存商品 贷：营业外收入

只喜欢你的人设：回复邹老师 没明白啊

邹老师：回复只喜欢你的人设你好 我的意思是消费税通常是在生产出厂销售环节缴纳才是的 而不是生产环节还没有销售就缴纳 生产应税消费品在销售时纳税，这个是消费税对纳税环节的规定

只喜欢你的人设：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复只喜欢你的人设不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

河南～空白：回复吴少琴老师 那当月销售当月做收入销项税额哪里也直接做？提前交税吗

吴少琴老师：回复河南～空白你确认收入了，就要缴税

河南～空白：回复吴少琴老师 用不用在销项税额后面备注一下未开票

吴少琴老师：回复河南～空白用不用在销项税额后面备注一下未开票 不用

河南～空白：回复吴少琴老师 哦，谢谢

吴少琴老师：回复河南～空白满意请打五星好评

az123：回复朴老师 老师，那我们给顾客赠送的空调，我们是不是还得给顾客代缴个人所得税

朴老师：回复az123这个不用，企业和单位（包括企业、事业单位、社会团体、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等，以下简称企业）在营销活动中以折扣折让、赠品、抽奖等方式，向个人赠送现金、消费券、物品、服务等（以下简称礼品）有关个人所得税问题通知如下： 　　一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 　　1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； 　　2.企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 　　3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 　　二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 　　1.企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　2.企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　3.企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　三、企业赠送的礼品是自产产品（服务）的，按该产品（服务）的市场销售价格确定个人的应税所得；是外购商品（服务）的，按该商品（服务）的实际购置价格确定个人的应税所得。 因此，纳税人需要根据情况确定代扣代缴义务。

〆、______M. ઇଓ：回复meizi老师 餐饮企业加盟店购服装类产品，又销售出去，销售到加盟的分店怎么做会计分录？

meizi老师：回复〆、______M. ઇଓ你好 借库存商品 进项税 贷银行存款 销售： 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？

郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。

遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复遇见～～不用客气的，

ZzzZ：回复邹老师 我问的是 这几个会计科目 是哪个会计制度。。。。。。 我平常学的 都是主营业务收入，其他业务收入，可这里面一级科目就是产品销售收入， 老师，请明白我问的是什么问题好吗？！

邹老师：回复ZzzZ可能是按工业企业 制度只会分企业会计制度，小企业会计制度，小企业准则等 而不去分行业的

A方会计：回复QQ老师 销售的时候，借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税～销项 结转成本 借 主营业务成本 贷 发出商品 我这个记账软件里面之前只有库存商品，后来自己在资产类增加的发出商品

QQ老师：回复A方会计看看你资产负债表的取值函数应该是没有加上发出商品这个科目。

A方会计：回复QQ老师 老师，我是在资产类单独添加的发出商品，这样正确吧？资产负债表的取值函数这个不会添加啊？

QQ老师：回复A方会计添加的存货项目里。找你的软件售后给你维护一下公式。

??：回复何江何老师 那产品成本差异呢？怎么写呀？

??：回复何江何老师 他的题就是说 计算本月产品成本差异，确认销售产品期末库存商品应负担的产品成本差异，这道题怎么写分录啊？

何江何老师：回复??同学这个是计算出来金额，登记 报表时从存货里减掉了。

??：回复何江何老师 (54)12月31日，计算债券利息，并摊销溢价。公司2018年1月1日，以1983 600元的价格购入乙公司当日发行的期限为5年、面值为1 900000元、票面利率为5%、年初付息到期还本的债券，公司准备将该债券投资持有至到期。债券溢价按实际利率法摊销，债券发行当时的实际利率为4%(见凭54- 1)。 [凭54-1 ) 这个怎么写分录啊

??：回复何江何老师 那这个呢

??：回复何江何老师 ？？

何江何老师：回复??同学这个是要转为实际利率法下债券投资了， 公司准备将该债券投资持有至到期。--因为有这句话，借方就是借：债券投资

??：回复何江何老师 能给我讲讲所以分录咋写嘛

何江何老师：回复??同学，这个借：债券投资 --本金1900000 借：债券投资 --利息调整 83600 贷：银行存款

??：回复何江何老师 就是他那个债券投资哪有利息条件，你是怎样算的呀？

何江何老师：回复??同学，我们用于投资的金额大于本金的部分都记在利息调整里面，用以后的利息来调整这部分内容。

??：回复何江何老师 我的意思是说你用哪一个数字算的？我我试了一下，然后全部都不等你说的那个数字。