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多交所得税退回会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
1楼
2023-01-09 14:42:50
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-01-09 14:54:33
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-01-09 15:21:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2楼
2023-01-09 16:05:13
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-09 16:31:03
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-09 16:55:07
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-09 17:15:29
杨：回复月月老师
2023-01-09 17:44:58
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-09 18:08:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
3楼
2023-01-09 17:09:26
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-09 17:36:06
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-09 18:04:23
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-09 18:27:15
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-09 18:49:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
4楼
2023-01-09 18:21:37
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
5楼
2023-01-09 19:33:39
全部回复
百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-01-09 19:59:30
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-09 20:10:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
多交的企业所得税退回分录怎么写
你好 什么时候的所得税
6楼
2023-01-09 21:02:54
全部回复
解＠＆姐：回复meizi老师 假如今年多交的，前几季度有利润交了税，而最后一季度亏损，整年起来就亏损
2023-01-09 21:20:09
meizi老师：回复解＠＆姐你好 汇算的时候多退少补
2023-01-09 21:42:03
解＠＆姐：回复meizi老师 那如果有退的话分录要怎么写
2023-01-09 22:02:45
meizi老师：回复解＠＆姐你好借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-09 22:30:02
解＠＆姐：回复meizi老师 如果说多交到时退，也有冲减多计提的所得税，分录是，1.借：应交税费应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，2，借：银行存款，贷：应交税费，应交企业所得税
2023-01-09 22:52:11
meizi老师：回复解＠＆姐我上面就是多交U退的分录 你看看
2023-01-09 23:12:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨东 发表的提问：
税局退回上年多交所得税，如何出分录？
借，银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
7楼
2023-01-09 22:22:44
全部回复
晨东：回复东老师 借　银行存款 　贷　所得税费用　 不是这样吗？ 　
2023-01-09 22:48:03
东老师：回复晨东不行 跨年不能这么做的
2023-01-09 23:03:50
晨东：回复东老师 21年４季度的所得税没有计提。 2022年１月交纳的时候才计提的
2023-01-09 23:32:30
东老师：回复晨东是的所以按照我说的做
2023-01-09 23:49:07
晨东：回复东老师 在交所得税的时候比如１０月交纳３季度的 是不是应该在９月的账上先计提呢？
2023-01-10 00:14:57
东老师：回复晨东对，就应该在九月份的时候集体
2023-01-10 00:38:42
晨东：回复东老师 哦，那之前我在交纳的当月才做计提，是不对的，都做错账了
2023-01-10 00:53:35
东老师：回复晨东正确的来说应该在9月份的时候计提，10月份的时候缴纳。
2023-01-10 01:12:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
8楼
2023-01-09 23:48:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
9楼
2023-01-10 01:15:32
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-01-10 01:27:50
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-01-10 01:38:10
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-01-10 02:06:19
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-01-10 02:24:15
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-01-10 02:51:53
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-01-10 03:12:33
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-01-10 03:39:28
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-01-10 04:05:07
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-01-10 04:17:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
10楼
2023-01-10 02:28:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
11楼
2023-01-10 03:34:48
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
12楼
2023-01-10 04:56:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱昊昊 发表的提问：
老师，我们18年度的所得税款退回来了，是属于多交，这个应该怎么做会计分录
你好，冲原来交款的分录
13楼
2023-01-10 05:57:19
全部回复
爱昊昊：回复玲老师 就是我季度多交了，在年度汇算清缴的时候给核算出来的，这样我就把原来预缴的冲回来就可以吧
2023-01-10 06:25:42
玲老师：回复爱昊昊你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-10 06:38:21
爱昊昊：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 06:57:36
玲老师：回复爱昊昊不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-10 07:10:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
退回2017年多交的企业所得税，怎么作分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
14楼
2023-01-10 07:01:53
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退回前年多交的企业所得税，分录怎么做
你好，借：银行存款--XX银行 贷：以前年度损益调整 期末结转到：借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
15楼
2023-01-10 08:17:34
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