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预缴季度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
1楼
2023-01-09 15:47:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2楼
2023-01-09 17:03:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
3楼
2023-01-09 18:01:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
4楼
2023-01-09 19:23:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
5楼
2023-01-09 20:19:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
6楼
2023-01-09 21:26:24
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-01-09 21:55:05
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-01-09 22:12:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
7楼
2023-01-09 22:55:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2023-01-09 23:49:29
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lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2023-01-10 00:09:34
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-01-10 00:33:46
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2023-01-10 00:53:23
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2023-01-10 01:18:22
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2023-01-10 01:31:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，前年季度预缴所得税没有结转到前年本利润中，请问本年怎做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
9楼
2023-01-10 01:02:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
10楼
2023-01-10 02:28:57
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-01-10 02:57:19
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-01-10 03:17:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
11楼
2023-01-10 03:58:11
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-10 04:20:47
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-10 04:36:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
12楼
2023-01-10 05:04:15
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凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2023-01-10 05:19:09
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-10 05:38:04
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2023-01-10 06:07:57
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2023-01-10 06:26:25
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2023-01-10 06:44:03
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2023-01-10 06:56:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
13楼
2023-01-10 06:16:37
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在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-01-10 06:40:41
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-10 07:03:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
14楼
2023-01-10 07:19:11
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2023-01-10 07:41:21
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-10 07:59:25
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2023-01-10 08:19:35
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2023-01-10 08:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
15楼
2023-01-10 08:48:14
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-01-10 09:07:24
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-01-10 09:24:05
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-01-10 09:39:49
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