首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预交个人所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
1楼
2023-01-09 18:01:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
2楼
2023-01-09 19:11:08
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-01-09 19:28:52
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-09 19:52:28
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-01-09 20:12:04
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-09 20:41:02
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-01-09 20:59:31
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-01-09 21:20:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
3楼
2023-01-09 20:09:28
全部回复
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-01-09 20:22:59
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-01-09 20:45:58
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-01-09 21:14:33
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-01-09 21:25:20
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-01-09 21:36:39
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 21:53:50
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-01-09 22:18:15
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 22:33:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
4楼
2023-01-09 21:38:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
5楼
2023-01-09 22:33:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
6楼
2023-01-09 23:51:25
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
7楼
2023-01-10 00:49:12
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-10 01:34:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
8楼
2023-01-10 01:45:09
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2023-01-10 02:01:57
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-10 02:16:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
9楼
2023-01-10 02:39:06
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-01-10 03:13:23
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-01-10 03:36:41
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-01-10 03:49:14
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-01-10 04:03:42
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-01-10 04:23:59
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-01-10 04:44:06
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-01-10 05:05:03
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-01-10 05:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
10楼
2023-01-10 03:45:06
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-10 04:08:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录？预算会计呢？
你好，这是事业单位的分录
11楼
2023-01-10 04:53:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
12楼
2023-01-10 06:09:05
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-01-10 06:22:59
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-01-10 06:33:59
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-01-10 07:01:37
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-01-10 07:19:58
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-01-10 07:38:35
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-01-10 08:02:13
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-01-10 08:16:14
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-01-10 08:44:57
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-01-10 09:04:58
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-01-10 09:18:28
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-01-10 09:29:22
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-01-10 09:58:39
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-01-10 10:10:52
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-01-10 10:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
13楼
2023-01-10 07:04:32
全部回复
芳：回复邹老师 计提的分录
2023-01-10 07:23:54
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-01-10 07:40:42
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-01-10 07:54:24
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-01-10 08:15:29
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-10 08:38:41
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-01-10 08:59:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#工资里面预交的个人所得税怎么做事业单位预算会计分录
你好，分录是 借 其他应收款-个人所得税 贷 货币结存
14楼
2023-01-10 07:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
15楼
2023-01-10 08:52:58
全部回复
陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2023-01-10 09:07:25
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2023-01-10 09:34:25
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2023-01-10 09:51:58
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2023-01-10 10:08:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料