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企业所得税费用会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 谨慎的溪流 发表的提问：
一项研发活动，先收项目定金，开了票。费用还未产生，怎么做会计分录，对当期企业所得税有影响吗
同学你好 很高兴为你解答 开具发票就需要确认销项税 其他的款项确认预收款
16楼
2023-01-10 10:24:04
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谨慎的溪流：回复钟存老师 小规模开票金额属于免税范围内，不征增值税，开票的内容全部需要做营业收入吗，还是可以做预收款可以安期分摊，当期少缴企业所得税
2023-01-10 10:41:22
钟存老师：回复谨慎的溪流做收入是会计准则规定的 按照完工进度 但是只要开具了征税发票 就需要计算申报增值税的
2023-01-10 11:04:14
谨慎的溪流：回复钟存老师 企业所得税呢，开具的发票可以分期吗
2023-01-10 11:22:37
钟存老师：回复谨慎的溪流企业所得税呢，开具的发票可以分期 可以的，企业所得税跟着会计一样的进度
2023-01-10 11:44:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
税管员打电话，要调减费用，交点16年企业所得税，报表要对应修改吗，如何做会计分录？
您好，还有这样的啊。报表不用修改了。直接在汇算清缴表上调整就行了。
17楼
2023-01-10 11:26:15
全部回复
自由的水壶：回复王雁鸣老师 @王老师不是汇算清缴表哦，是ABC4000里面的企业所得税年度申报表
2023-01-10 11:42:41
王雁鸣老师：回复自由的水壶您好，年度申报表，就是汇算清缴表的。
2023-01-10 12:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
18楼
2023-01-10 12:19:48
全部回复
暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2023-01-10 13:00:16
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2023-01-10 13:25:05
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2023-01-10 13:41:38
邹老师：回复暗香可以是审计费
2023-01-10 13:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
19楼
2023-01-10 13:10:13
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-01-10 13:27:26
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-10 13:38:39
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-01-10 14:00:05
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-01-10 14:23:53
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-01-10 14:45:45
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-10 14:57:53
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-01-10 15:13:10
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 15:40:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
20楼
2023-01-10 14:38:39
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-10 14:58:45
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-10 15:28:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
21楼
2023-09-19 20:52:05
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-09-19 21:03:35
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-09-19 21:17:11
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-09-19 21:33:11
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-09-19 21:46:11
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-09-19 22:05:04
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-09-19 22:18:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
22楼
2023-09-19 21:22:03
全部回复
哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-09-19 21:35:31
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-09-19 22:00:13
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-09-19 22:22:00
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-19 22:50:28
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-09-19 23:09:58
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-09-19 23:38:18
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-09-19 23:51:18
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 00:14:13
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-09-20 00:33:39
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-09-20 00:53:27
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-09-20 01:17:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
23楼
2023-09-19 21:50:58
全部回复
蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-09-19 22:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
24楼
2023-09-20 20:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
25楼
2023-09-20 21:15:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2023-09-20 21:21:10
全部回复
月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-09-20 21:46:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
27楼
2023-09-20 21:47:59
全部回复
zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2023-09-20 22:21:33
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2023-09-20 22:35:20
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2023-09-20 22:54:28
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2023-09-20 23:09:50
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2023-09-20 23:29:09
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2023-09-20 23:52:22
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2023-09-21 00:20:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
28楼
2023-09-21 20:52:04
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-09-21 21:04:32
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-09-21 21:16:07
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-09-21 21:35:34
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-09-21 21:57:42
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-09-21 22:13:15
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-09-21 22:38:22
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
29楼
2023-09-21 21:09:14
全部回复
在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-09-21 21:29:37
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-09-21 21:43:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问企业所得税会计分录是不是，借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税，为什么主要税金及明细表上没有显示
你好，您的分录是对的，您说的主要税金及明细表是哪个表？
30楼
2023-09-21 21:27:08
全部回复
DA?：回复立红老师 金蝶的，我把主要税金及明细里的公式改了，现在数据上去了
2023-09-21 21:58:28
立红老师：回复DA?你好，好的，祝您学习愉快！
2023-09-21 22:16:30
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