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企业所得税费用会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
31楼
2023-09-21 21:34:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
32楼
2023-09-21 21:44:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
33楼
2023-10-09 20:08:53
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ ゅ小丑鱼ゅ 发表的提问：
老师这个分录我没看懂，递延所得税资产我会计算，下边所得税费用和企业所得税怎么计算？
您好！光这个图不知道金额怎么算出来的呀，这个分录之前汇总了两笔分录，中间的所得税费用抵消了以后就是凭证里面的金额了
34楼
2023-10-09 20:27:29
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ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 老师中间所得税费用是怎么计算
2023-10-09 20:39:05
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ是递延所得税费用和当期所得税费用抵消后的余额
2023-10-09 21:00:43
ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 递延所得税和当期所得税在金蝶里怎么计算
2023-10-09 21:22:07
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ这个是要自己计算的，你要看递延是什么原因产生的，差异金额乘以所得税税率就得出来递延所得税
2023-10-09 21:35:54
ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 递延是计提坏账
2023-10-09 22:01:48
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ那就是你计提坏账的余额乘以税率然后减掉期初递延所得税资产得出来本期的递延所得税资产
2023-10-09 22:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
35楼
2023-10-09 20:37:28
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-10-09 21:04:09
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-10-09 21:19:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
36楼
2023-10-09 20:46:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
37楼
2023-10-09 21:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
你好，这个是多计提吗？
38楼
2023-10-10 20:10:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
39楼
2023-10-10 20:21:56
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晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-10-10 20:40:38
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-10-10 20:59:37
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-10-10 21:23:17
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-10-10 21:36:58
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-10-10 21:51:14
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-10-10 22:11:27
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-10-10 22:35:20
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-10-10 22:54:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
40楼
2023-10-10 20:45:02
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
41楼
2023-10-10 20:57:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
42楼
2023-10-10 21:11:59
全部回复
阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-10-10 21:25:32
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-10-10 21:54:38
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-10-10 22:05:56
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-10-10 22:34:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
43楼
2023-10-11 20:01:20
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-10-11 20:17:28
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-10-11 20:41:14
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-10-11 20:53:52
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-10-11 21:21:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
44楼
2023-10-11 20:14:17
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-10-11 20:40:33
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-10-11 20:52:53
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-10-11 21:17:19
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-10-11 21:28:13
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-10-11 21:52:38
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-10-11 22:06:42
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-10-11 22:20:37
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-10-11 22:36:57
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-10-11 23:03:02
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-10-11 23:21:26
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-10-11 23:47:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，计提企业所得税后，还用不用做所得税费用结转分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
45楼
2023-10-11 20:26:25
全部回复
xqq009：回复岳老师 知道了，老师，能不能详细说一下，计提所得税费用的步骤啊？
2023-10-11 20:51:38
岳老师：回复xqq009以上就是计提、结转所得税费用全部分录。
2023-10-11 21:11:00
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