Yolanda：回复邹老师 老师 公司以前的老会计 转出未交增值税这样做 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税 这样做会不会不妥？

邹老师：回复Yolanda你好，这种做法是不对的 根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

Yolanda：回复邹老师 老师 我们 一般纳税人开了普通发票 对于我们来说是销项税额 我们需不需要价税分离？还是说只要普通发票都不需要加税分离呢？

邹老师：回复Yolanda你好，需要价税分离的 其实与开具的专用发票账务处理并没有什么区别

时光无声：回复江老师 老师，这个工作月底做还是月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的啊，应该是银行现金的账上余额和出纳的明细对，是吗，还有结转这个是软件自动结转是吗

时光无声：回复江老师 质押票据到期解付，托收到保证金账户，是什么意思哦

江老师：回复时光无声一、这个工作月底做，或次月月初做，这个余额和明细账从账上肯定是一致的。应该是银行现金的账上余额和出纳的明细核对。结转这个是软件自动结转。需要人为操作一下。 二、质押票据到期解付，就是质押给相关的部门的票据，到期了，需要兑付。 托收到保证金账户，就是委托银行收款，收款到公司开立的保证金账户中。

时光无声：回复江老师 老师，软件结转，我们认为操作什么

江老师：回复时光无声软件结转本月损益，这个是全部的凭证记账后，就是可以操作结转本期损益了，点软件操作“结转损益”

时光无声：回复江老师 对的，是的，老师，我想问问你票据质押，我们一般质押票据，大票换小票，换成小票我们也付出去了，为啥到期这个质押的票据解付还托收到我们保证金账户，是不是我理解错误了

江老师：回复时光无声最后这个票据，肯定最后收款，你们款项收到你们账户后，对方会将款项及利息收走。

时光无声：回复江老师 老师能举例吗，我还是不太理解

江老师：回复时光无声如你公司收到A银行开具的，一张30万元不含息承兑汇票质押给B银行；B银行帮助换成3张10万元的小金额的银行汇票，收取你们的利息。你们在B银行开立保证金账户。 这样到期后，30万元的汇票款项收到你们的保证金账户，另外银行会收取30万元的本金，以及对应的利息。相当于你们进行融资了。

时光无声：回复江老师 哦哦哦，我以为到期了银行就把那30万直接拿走了

江老师：回复时光无声是的，钱拿走不说，还需要付息的。

枫：回复立红老师 老师那怎么简单的理解

立红老师：回复 枫你好，可以理解为公司的行政管理部门发生的费用，比如财务部就是管理部门

娜娜的：回复宋生老师 好的谢谢！

宋生老师：回复娜娜的你好！不客气的。

清秋：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复清秋不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。