kim m y：回复老江老师 难道不影响净利润吗？

老江老师：回复kim m y净利润，是根据会计的法规计算出来的 加计，是税务的法规，所以，两码事，不影响

kim m y：回复老江老师 利润总额_所得税=净利润，加计扣除影响了所得税，为什么不影响净利润呢

老江老师：回复kim m y对对 对净利润有影响，对本年利润没影响

萍萍：回复轶尘老师 那本年利润等干净利润咯？

轶尘老师：回复萍萍基本上可以这么理解。

蓉儿：回复辜老师 哦哦 好的谢谢老师，那意思是第二行主营业务成本里面要加上利润表中的期间费用吧？

辜老师：回复蓉儿主营业务成成本就是利润表的营业成本，申报表里面的利润总额不一定等于营业收入减去营业成本的

蓉儿：回复辜老师 哦哦，申报表中的利润总额也就是扣除税金和期间费用后的吧！明白了，谢谢您

辜老师：回复蓉儿是的，好的，客气，帮到你就好

雪白的溪流：回复宋生老师 啥意思啊？我利润为付的，不用交所得税了，还要加计扣除吗？

宋生老师：回复雪白的溪流你好！在会计上是可以不用加计扣除 在税务上，可以加计扣除。因为所得税是累计的。你也可以汇算的时候加计扣除

雪白的溪流：回复宋生老师 哦，好的，谢谢老师

宋生老师：回复雪白的溪流你好！不用客气的了

一路生花：回复王晓老师 也就是说在下一年度，这0.3就被算到成本里被税前扣除了呗，这一年度还没动它

王晓老师：回复一路生花同学您好 是的，理解是正确的

欣喜的冥王星：回复邹老师 是补计的1月1日的手续费或3月5，9月份，怎么写摘要

邹老师：回复欣喜的冥王星我知道是补计 支付**的手续费，收到**的货款

欣喜的冥王星：回复邹老师 不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

欣喜的冥王星：回复邹老师 摘要：不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

邹老师：回复欣喜的冥王星你在9月份做1月份的，本来就是补计

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说摘要不要写补计哪月哪日的，是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你可以写，也可以不写

欣喜的冥王星：回复邹老师 补计的费用，比如财务费用，直接放到9月份结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账户上了，这个账户只是有来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，9月份才开票怎么弄。9月分也收到货款2000，支付手续费30元，8月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄

欣喜的冥王星：回复邹老师 以上的情况可以接着3723.85的余额做吗？所 有收到货款的，都做到9月30号借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你在说什么，总是把简单问题复杂化

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个账户只是用来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，怎么做凭证？9月份才开票怎么弄

邹老师：回复欣喜的冥王星银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个是什么意思

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说9月份用这个账户在开票，如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，能不能统统做到9月份里面去，930一次性结转到本年利润。用预收账款，借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星只能把所有没有进行账务处理的银行业务放在9月份来处理了

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 :就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费，1-8月份都放到9月30一次性结转到本年利润。吗？就不要每个月结转本年利润了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星前面1-8月的你已经结转到本年利润了，只需要把9月份的损益结转到本年利润就可以了

欣喜的冥王星：回复邹老师 我是说1-8月份发生的收到货款了，支付钱了，统统做到9月30里去行吗？9月30一次性结转到本年利润摘是补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。因为9月份才开票，开票的就记借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费行吗

邹老师：回复欣喜的冥王星可以

欣喜的冥王星：回复邹老师 1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 按理1-9是要结转9次到本年利润里面去了，由于1-8月份补计的，1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

淡月新凉：回复maize老师 不是说工资不可以在企业所得税之前扣除吗

maize老师：回复淡月新凉没有说不行，发工资申报个税，就可以，

。：回复东老师 后面调整后再缴纳企业所得税，要通过以前年度损益调整，每次资产负债表跟利润表勾稽关系不平，还要去减，很麻烦

东老师：回复。哦，您这种如果能把调整的都核算清楚的话 也可以按照调整以后计算所得税

大大耳：回复曼曼老师 老师，递延所得税负债和递延所得税资产，怎么理解

曼曼老师：回复大大耳你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。

大大耳：回复曼曼老师 好的

曼曼老师：回复大大耳满意请给五星好评，祝你学习愉快！