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会计利润总额要不要扣除运杂费
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 英勇的可乐 发表的提问：
外贸的销售收入里含港运费。金额比较大，所以算净利润是不是收入要减去港杂费，算收入
你好，是的
91楼
2022-12-23 07:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 英勇的可乐 发表的提问：
外贸的销售收入里含港运费。金额比较大，所以算净利润是不是收入要减去港杂费，算收入
你好，是的
92楼
2022-12-24 05:51:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xxx 发表的提问：
问题:净利润=利润总额 - 所得税。 答案解析中. 利润总额:1700. 所得税:1700. 需要协助: 固定资产减值准备250属于不能税前扣除的准备金。为什么答案解析所得税不扣除? 所得税总额为什么不是1700-250呢？
这里1700是营业利润，营业利润%2B营业外收入-营业外支出才是利润总额 的。 这里是没考虎相关调整项计算的所得税的。
93楼
2022-12-24 06:18:15
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xxx：回复陈诗晗老师 答案是错误的吗？ 严格处理应该减增250吧？
2022-12-24 06:54:10
xxx：回复陈诗晗老师 严格要求:计算所得税时候，备用金--资产减值损失 ，应该被调增.
2022-12-24 07:07:56
陈诗晗老师：回复xxx如果按税法标准是要考虑调增部分。 但这里没有考虑。是的
2022-12-24 07:24:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
公司账户开票，公司账户开空的收据作账，免掉现金是负数，同公司的法人借钱，会计摘要怎么写，
向法人代表借款**元，作为**用途
94楼
2022-12-24 06:35:27
全部回复
欣喜的冥王星：回复邹老师 可以直接写向法人代表借款，做为公司的库存现金吗
2022-12-24 06:47:22
邹老师：回复欣喜的冥王星你这是写摘要，而不是写分录
2022-12-24 07:13:02
欣喜的冥王星：回复邹老师 是啊，会计摘要，向法人代表借款，做为公司的库存现金吗
2022-12-24 07:38:16
邹老师：回复欣喜的冥王星向法人代表借款，这样就可以了，什么是摘要我相信你是知道的吧
2022-12-24 08:03:47
欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）没有不要填吗是指一般纳税人吗，？7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。
2022-12-24 08:30:53
邹老师：回复欣喜的冥王星这个申报表只适用于小规模纳税人
2022-12-24 08:53:03
欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报：小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）不开不要填，7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。
2022-12-24 09:11:06
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2022-12-24 09:39:14
欣喜的冥王星：回复邹老师 小微利和小规模的所得税税就填这些吗？
2022-12-24 10:04:53
邹老师：回复欣喜的冥王星营业收入、营业成本、利润总额 这个是针对企业所得税纳税人，跟你是否符合小型微利企业没有关系
2022-12-24 10:15:35
欣喜的冥王星：回复邹老师 也就不管理你是小规模的企业，还是小微利企业都要填是吗？其他的不要填了吗
2022-12-24 10:28:28
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2022-12-24 10:58:05
欣喜的冥王星：回复邹老师 1是应征增值税不含税的 2税务机关代开增值税专用发票不含税销税额，专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额 7小微企业免税销额，针对企业性质的小规模纳税人 8未达起征点销额，针对非企业性质的小规模纳税人 1278针对小微利企业咱填
2022-12-24 11:24:52
邹老师：回复欣喜的冥王星1278是收入还是税金
2022-12-24 11:41:49
欣喜的冥王星：回复邹老师 我不懂哦，请问你
2022-12-24 12:02:37
欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报系统1278怎么填， 是不是说用开票只要填1278就行，不要填别的
2022-12-24 12:26:32
邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是收入还是税金，我怎么告诉你怎么填
2022-12-24 12:41:46
欣喜的冥王星：回复邹老师 所以才请教你
2022-12-24 13:10:09
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是指不含税的销售额1278
2022-12-24 13:30:00
邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是什么，我怎么给你说如何申报啊
2022-12-24 13:56:32
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是指不含税的销售额1278
2022-12-24 14:06:55
邹老师：回复欣喜的冥王星是你说的，你现在倒问起我来是什么
2022-12-24 14:22:02
欣喜的冥王星：回复邹老师 我现在是不懂，请教一下1278是指什么，怎么填，我不懂，你是老师，我请教你
2022-12-24 14:41:39
邹老师：回复欣喜的冥王星你不懂，你得表述清楚这个数据是什么才行啊 你不能给一个你都不确定的东西，让我给你回答
2022-12-24 15:03:16
欣喜的冥王星：回复邹老师 这是小规模申报增值税的，如果只是开票的账户，请问怎么填啊，你说的1478我不懂哦
2022-12-24 15:13:56
邹老师：回复欣喜的冥王星我是说，第1 、 2 、 7 、 8行，这些是有可能要填写的行次，具体怎么填，要结合开票情况具体分析填写
2022-12-24 15:36:29
欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没有代开票，是小规模企业，和小微利企业怎么填啊
2022-12-24 15:46:37
欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没发票，是小规模，和小微利企业
2022-12-24 15:59:01
邹老师：回复欣喜的冥王星我得知道你收入是多少，是什么企业（公司还是个体）
2022-12-24 16:21:19
欣喜的冥王星：回复邹老师 一个开票，不含税是7万，，一个开票不含税12万，都是小规模的，都是一季度。
2022-12-24 16:47:39
邹老师：回复欣喜的冥王星是什么企业，个体还是公司
2022-12-24 17:08:05
欣喜的冥王星：回复邹老师 小企业
2022-12-24 17:31:18
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了
2022-12-24 17:53:18
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了，没写企业
2022-12-24 18:08:57
邹老师：回复欣喜的冥王星7万填第7行，12万填第1行
2022-12-24 18:27:40
欣喜的冥王星：回复邹老师 只要是某某有限公司小微企业都是填七行吗
2022-12-24 18:46:46
邹老师：回复欣喜的冥王星公司性质的小规模纳税人，且销售额在免税销售额以下才填第7行
2022-12-24 19:14:36
欣喜的冥王星：回复邹老师 有限公司12万填第1行
2022-12-24 19:41:23
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2022-12-24 19:58:37
欣喜的冥王星：回复邹老师 还要填别的吗？申报增值税
2022-12-24 20:22:06
邹老师：回复欣喜的冥王星如果是12万，只需要填第一行
2022-12-24 20:49:36
欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，还有别的要填吗
2022-12-24 21:09:43
邹老师：回复欣喜的冥王星我是说1 2 7 8行是有可能要填写的行次，具体要分析填写
2022-12-24 21:32:48
欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278还要别的要填吗
2022-12-24 21:57:05
邹老师：回复欣喜的冥王星所有小规模企业， 1 2 7 8行，是有可能填写，既然是有可能，也就有可能不用填写，这个要根据每个月的情况分析填写的
2022-12-24 22:24:09
欣喜的冥王星：回复邹老师 申报增值税的其他的项要填写吗？如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278
2022-12-24 22:38:01
邹老师：回复欣喜的冥王星不需要
2022-12-24 22:56:12
欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，申报增值税可能填写项，其他的不需要填写
2022-12-24 23:08:30
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2022-12-24 23:20:45
欣喜的冥王星：回复邹老师 借款，也是次月申报印花税是吗
2022-12-24 23:48:48
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2022-12-25 00:17:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
小企业会计准则享受了固定资金一次性扣除怎么处理 比如利润总额100万 一次性扣除固定资产调减了30万 利润总额变70 那所得税费用是70*0.025吗
同学你好 对的 是这样计算
95楼
2022-12-24 07:02:59
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不理不理冰：回复朴老师 那我财务报表的利润总额还是100万 只是所得税费用是70*0.25的金额把 然后次年在调增折旧额吗
2022-12-24 07:26:53
朴老师：回复不理不理冰同学你好 对的 直接调增折旧
2022-12-24 07:48:51
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ ★小★ 发表的提问：
老师我问下计算会计利润怎么不扣除合理的工资总额400万？还有折旧也不计提嘛？
您好，管理费用里面已经包含了工资和折旧了哦
96楼
2022-12-25 05:59:18
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★小★：回复雷蕾老师 老师，我还有点不明白的是当年只发生管理费用800万，但是研究开发费用400万，业务招待费80万，工资400万，再加折旧不都超过800万了嘛？？？
2022-12-25 06:37:03
雷蕾老师：回复★小★工资总额400里，题目有说是计入成本和费用，所以，并不是所有的都在费用中体现哈，有的体现在成本里了。
2022-12-25 06:47:12
★小★：回复雷蕾老师 那计入成本里也该扣除一部分啊，答案一点都不没扣除，老师我实在是不明白啊
2022-12-25 07:09:12
雷蕾老师：回复★小★成本含在销售成本里呀。 比如说生产车间工人的工资，我们计入了产品成本，然后随着产品被出售，我们就要结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品。 所以事项1里的成本就包含了计入产品成本的工资了。这样可以理解吗？
2022-12-25 07:38:17
★小★：回复雷蕾老师 老师可以理解了 不知道是做题少的原因，还是这题目让人有歧义
2022-12-25 08:01:55
雷蕾老师：回复★小★大部分的题目都是这样的哦，多做题就有感觉了哈。
2022-12-25 08:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，本来我的利润是-10000，但是所得税汇算清缴的是不有些费用不能全部扣除，导致我的利润总额成了-900 ，但是总体来说不能交钱，因为我们是亏损的，这个需要做会计处理吗
你好，不涉及具体的账务处理
97楼
2022-12-25 06:22:09
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，这个企业所得税汇算清缴是2015年的，5月份我上报的，汇算清缴过程肯定调整了很多东西，那我2016年一月份的资产负债表不会受到影响吧，那个期初余额还是按照2015年12月的期末余额填写吧
2022-12-25 06:47:01
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，不受影响，只是纳税调整，账务并没有错
2022-12-25 07:03:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 活泼的月光 发表的提问：
会计利润计算要减去“其他可以在税前扣除的税费”吗？
你好，就是你单位通过税金及附加核算的税种，比如印花税，房产税，土地使用税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，消费税等
98楼
2022-12-25 06:43:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 辉 发表的提问：
9月份的净利润要用9月份利润总额扣除7-9月份的所得税吗
你好，是的，需要用利润总额减去所得税费用才是净利润的
99楼
2022-12-25 07:00:00
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们搞出口的，方式是C&F，这次除了运费，还有一项杂费，我现在确认收入的时候，用报关单美元金额，减去了运费后，杂费算不算收入金额？确认收入的时候，要不要把杂费也减了呢？
要换算成fob，减掉运杂费
100楼
2022-12-26 05:46:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时一 发表的提问：
工会经费是不是按应发工资总额的2%计提，是否要扣除劳动保险社保和职工福利？
你好 1.是的 2.工会经费基数工资总额中是包含个人缴纳的社保的 不包括单位部分福利费
101楼
2022-12-26 05:56:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
申报企业所得税利润总额要和会计报表利润总额相等吗
不一样哦 企业所得税的是经过纳税调整的
102楼
2022-12-26 06:23:59
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沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？
2022-12-26 06:37:12
李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的
2022-12-26 06:50:22
沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。
2022-12-26 07:08:49
李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗
2022-12-26 07:33:05
沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。
2022-12-26 07:46:55
李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！
2022-12-26 07:57:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 张琪 发表的提问：
企业年底按利润总额的所得税费用，之前已交的所得税要扣除吗
您好，扣除以前的才是当期的
103楼
2022-12-26 06:44:06
全部回复
张琪：回复暖暖老师 谢谢
2022-12-26 07:11:58
暖暖老师：回复张琪不客气，麻烦给于五星好评
2022-12-26 07:28:28
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 情殇 发表的提问：
第4个答案，为什么利润总额不扣除400乘以百分之75？
因为题目这里给出的已知条件，400是2015年发生的，而这里算的是2016年的，所以不用加计扣。 再回头看一遍题目哦。
104楼
2022-12-26 06:59:59
全部回复
情殇：回复叶子老师 懂了，谢谢您
2022-12-26 07:25:03
叶子老师：回复情殇不客气的呢，加油，坚持。
2022-12-26 07:50:17
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 聪慧的大象 发表的提问：
甲公司2021年度实现利润总额30万元，直接向希望小学捐款6万元，通过公益性社会组织向受灾地区捐款4万元。计算准予扣除的捐赠支出金额。
你好，税前准予扣除的捐赠金额是3.6万元。
105楼
2022-12-27 05:53:06
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