木子月：回复答疑苏老师 那要不要打个借款

木子月：回复答疑苏老师 过两个月直接从对公账户转到个人不？

答疑苏老师：回复木子月你好 需要打个收据给老板，可以从对公户转到个人。

阳光：回复邹老师 公司能代承包方在公司账内做账吗

邹老师：回复阳光你好，承包商的账务是需要对方自己去处理的

阳光：回复邹老师 公司收到的承包金，付给公司股东的会计处理，

邹老师：回复阳光你好，这个款项为什么会支付给股东？

阳光：回复邹老师 新人，不明白为什么要收到承包金分付给股东，是不是付的投资收益

邹老师：回复阳光你好，投资收益给股东应当也是分配利润才可以的

雲兒：回复朴老师 独立核算

朴老师：回复雲兒独立核算，分公司自己建账；非独立核算，总公司做账，平时注意单据及时收集，分公司印章根据公司管理要求处理即可。

雲兒：回复朴老师 就是分公司暂时没人常驻在那，还是总公司这边开票做账会有不方便的地方吗？

朴老师：回复雲兒这个就你们自己看着办了

文老师：回复等待  没有走账的话，就用个委托收款证明

等待  ：回复文老师 知道最好公对公，但是已经走了私账，怎么处理比较好一点?

文老师：回复等待  那就只能挂其他应收款

侯树峰：回复方亮老师 怎么遍老师你说一个例子

侯树峰：回复方亮老师 例如银行对不上，往来对不上，怎么给调整过来

方亮老师：回复侯树峰（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。 　　（1）盘盈固定资产时： 　　借：固定资产 　　　　贷：以前年度损益调整 　　（2）结转为留存收益时： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：盈余公积—法定盈余公积 　　　　　　利润分配—未分配利润 　　（2）盘亏固定资产时： 　　借：待处理财产损溢 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产 　　按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出—盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。 　　借：其他应收款 　　　　营业外支出 　　　　贷：待处理财产损溢 　　现金盘盈， 　　借：库存现金 　　　　贷：待处理财产损溢 　　批准处理后属于支付给有关人员或单位的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：其他应付款 　　属于无法查明原因的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：营业外收入 　　现金盘亏， 　　借：处理财产损溢 　　　　贷：库存现金 　　批准处理后属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分， 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢 　　属于无法查明原因的 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢

????胡小兔：回复小林老师 这个是法人的，老师说工资调增是什么意思

小林老师：回复????胡小兔您好，汇算清缴前不发放工资，是不能税前扣除

大脸猫 ：回复笛老师 可是批文的内容就是作业母公司对子公司的投资啊？

笛老师：回复大脸猫 母公司账务处理：借：长期股权投资 贷：无形资产 子公司账务处理：借：无形资产 贷：实收资本 资本公积-资本溢价

大脸猫 ：回复笛老师 母公司要先做无形资产入账吗？

大脸猫 ：回复笛老师 第三方的土地，并非母公司账上的无形资产

笛老师：回复大脸猫 嗯 需要先做无形资产入账，会计准则要求实质重于形式，政府将土地使用权赠与的是母公司，然后母公司作为投资转让给子公司，所以母公司要先入账无形资产，然后以无形资产形式投资子公司

萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 老师，那前期的投资能不能转为注册资本？他们之间需要做些什么手续

王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好， 可以的，需要写个收据，注意投资款就行了。

晟染：回复杨@老师 什么时候交？

杨@老师：回复晟染一般到税局查到你了，在补交

晟染：回复杨@老师 补缴的话有没有滞纳金？

杨@老师：回复晟染是需要交滞纳金的，所以为了安全起见，可以让老板周转一下资金，先归还，明年在 借取

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e个人如果投入资金的话，不进行股东变更，可以做借款，收到的分红可以做借款利息

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e但同时个人分红是要交个人所得税的

晟染：回复小黎老师 这个12个月是指从借钱日起12个月吗?做利润分配的话怎么缴税？麻烦老师具体说下第一次操作

小黎老师：回复晟染您好，是的 从借钱的开始算12个月不返还 认定利润分配 借 利润分配 贷 其他应收款 应交税费 应交个税

晟染：回复小黎老师 利润分配的二级科目是未分配利润？

小黎老师：回复晟染您好，是的 利润分配 未分配利润