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所得税会计核算的一般程序简答
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 开朗的大象 发表的提问:
成本会计约当产量法,直接材料费用随生产进度陆续投入,但投料程序与加工程序不一致应该按照怎么核算,是按照投料程序还是加工程序
你好,按投料程序,按照50%计算
61楼
2022-12-14 07:05:39
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开朗的大象:回复庄老师 为什么不按加工程序
2022-12-14 07:25:43
庄老师:回复开朗的大象你好,成本计算方法这样规定,生产开始投入按100%计算,
2022-12-14 07:42:20
开朗的大象:回复庄老师 这个我知道啊
2022-12-14 08:12:15
开朗的大象:回复庄老师 要分开核算吗,还是只用算投料程序
2022-12-14 08:33:00
庄老师:回复开朗的大象直接材料费用随生产进度陆续投入,说明这道程序计算原材料只能按50%
2022-12-14 09:01:24
开朗的大象:回复庄老师 那计算人工呢
2022-12-14 09:30:41
庄老师:回复开朗的大象你好,也按定额工时50%计算,
2022-12-14 09:56:07
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 怕孤单的咖啡 发表的提问:
一般纳税人简易征收企业所得税核定税率是多少
不一定的,根据行业,你税务局规定的
62楼
2022-12-14 07:26:13
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怕孤单的咖啡:回复郭老师 现小规模核定是万分之五。建筑服务(清包工程)一般纳税人简易征收看核定征收企业所得税是多少,
2022-12-14 07:48:51
郭老师:回复怕孤单的咖啡小规模核定是万分之五 这个是啥
2022-12-14 08:04:09
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王朵 发表的提问:
简易征收的一般纳税人要所得税清算吗
你好! 需要的。
63楼
2022-12-14 07:38:14
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂-王老师 发表的提问:
16.根据民事诉讼法律制度的规定,民事诉讼中实行一审终审制的有(  )。 A.适用特别程序、督促程序 B.适用公示催告程序 C.适用简易程序 D.最高人民法院所作的一审判决 【答案】ABD 【解析】选项C,简易程序中的“小额诉讼程序”审理的案件实行一审终审制。 老师,这道题不太明白,可以针对解析再说明下吗
你好,民事诉讼一般是两审终审制,一些简单的事实清楚的案子可以一审终审制,简易程序中的““小额诉讼程序”就属于简单的
64楼
2022-12-14 07:58:05
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jun1988 发表的提问:
您好,老师! 混凝土的简易征收所得税怎么计算?跟一般企业一样吗?需要查账或核定,具体标准是什么?
你好 不含税收入 *3%  符合规定就可以 一般是查账的 
65楼
2022-12-14 08:20:58
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Jun1988:回复玲老师 3%不是应交增值税,那所得税是按利润吗
2022-12-14 08:37:59
Jun1988:回复玲老师 就是所得税的公式(假设是高新的话)
2022-12-14 08:50:14
玲老师:回复Jun1988所得税按实际利润乘以税率。
2022-12-14 09:16:10
Jun1988:回复玲老师 那核定征收是怎么算所得税的
2022-12-14 09:34:31
玲老师:回复Jun1988你好了 收入*利率率*所得税税率 
2022-12-14 09:59:19
Jun1988:回复玲老师 老师,查账征收跟核定征收的认定是在公司成立是就认定的吗?
2022-12-14 10:20:47
Jun1988:回复玲老师 公司成立时
2022-12-14 10:31:16
玲老师:回复Jun1988你好 税务报道时税务核定  
2022-12-14 10:53:29
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夕夏  发表的提问:
一般纳税人会计全盘账账务处理程序是怎样的?
你好!学堂里有各行业的全盘帐课件,可以看看对你有帮助
66楼
2022-12-15 08:17:35
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 慧生活???? 发表的提问:
我想问一下一般纳税人可以走简易注销程序注销公司吗
你好,一般0申报的一般纳税人可以走简易注销的。
67楼
2022-12-15 08:42:11
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慧生活????:回复汪晨老师 是一直0申报还是多久期限0申报呢?还需要查账吗?
2022-12-15 09:04:06
汪晨老师:回复慧生活????你好,在你注销时,还是0申报可以简易注销的。不需要查账
2022-12-15 09:15:52
慧生活????:回复汪晨老师 是需要半年0申报还是一直0申报?
2022-12-15 09:37:37
汪晨老师:回复慧生活????你好,需要一直0申报,只要有税款产生过,就不可以简易注销
2022-12-15 10:05:35
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 淡然的背包 发表的提问:
在汇总记账凭证核算程序下,一般采用什么样的记账凭证?
同学您好,也是通用记账凭证
68楼
2022-12-15 08:51:45
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问:
我们建筑公有甲供材工程、又有包工包料全额承包工程应分开核算简易计税和一般计税吗?
是的,要分开合算,根据工程项目
69楼
2022-12-15 09:17:59
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感谢经历:回复马老师 报税时:分开一般纳税和简易计税,简易计税要在网上电子税务局上申报,是吗
2022-12-15 09:30:21
马老师:回复感谢经历是的,先要备案才可以
2022-12-15 09:44:07
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 장 신 영 发表的提问:
一般纳税人有简易计税,分别核算 总账还需要分别核算吗
你可以吧销项税分开核算
70楼
2022-12-18 08:01:23
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장 신 영:回复辜老师 一般计税及简易计税,总账的主营业务收入,主营业务成本及工程施工还需要分别核算吗? 明细账我分别核算了。总账一级科目还需要分别核算吗?
2022-12-18 08:24:07
辜老师:回复장 신 영你如果是软件做账的话,明细账分开了,总账也是分开的
2022-12-18 08:51:33
장 신 영:回复辜老师 我是手工账
2022-12-18 09:11:39
辜老师:回复장 신 영你明细账分开了,总账也要分开的
2022-12-18 09:22:38
立峰老师
职称:注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户s8mzcw 发表的提问:
企业是一个新成立的服装加工企业,请为该企业进行会计核算程序设计
同学你好 一、该单位从开始建账--登记---发生费用--形成完工产品---销售---结转成本----纳税环节全部完成 ,这就是账务处理流程。 二、具体业务处理流程 1,按照服装行业的会计制度及会计科目设立总账及明细账; 2,购入原材料登记入账发生时 借:原材料 5000 元 贷:银行存款5000元; 3,生产车间领用原材料 借:基本生产 2000 元 贷:原材料2000元; 4,付车间工人工资 借:基本生产 500 元 贷:现金500元; 5,分摊企业管理费 借:基本生产300 元 贷:企业管理费300元; 6,结转完工产品100件2800元入库 借:库存产品 2800 元 贷:基本生产2800元; 7,完工产品销售10件 3500元 借:银行存款3500元 贷:销售3500元; 8,结转销售成本10件2800元 借:销售成本 2800元 贷:库存产品 2800 元; 9,提取销售商品 营业税 借; 销售税金及附加175元 贷:应交税金175元; 10 ,交纳税款 及附加费 借:应交税金175元 贷:现金175元; 11,结转本期销售利润 借:销售 625元 贷:本期利润 625元; 12,本期实现利润625元不够应征所得税起征点故此就不计提所得税,
71楼
2022-12-18 08:09:50
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计核算顺序
会计核算程序第一步到底是什么?为什么有些说填制和审核凭证。
72楼
2022-12-18 08:36:22
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邹老师:回复爱笑的流沙报税,整理单据,记账,审核,出具报表大概就是这样的流程
2022-12-18 08:52:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ y y 发表的提问:
建筑施工企业一般纳税人有简易计税的项目和一般计税项目,如何计算企业所得税税负
你好,企业所得税税负=所得税纳税金额 /不含税收入
73楼
2022-12-18 08:52:12
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y y:回复邹老师 增值税税负呢?
2022-12-18 09:04:27
邹老师:回复y y你好,按增值税纳税金额/不含税收入
2022-12-18 09:24:57
y y:回复邹老师 建筑施工企业一般纳税人,收到预收款,项目还没有开始做,税务如何处理
2022-12-18 09:52:56
邹老师:回复y y你好,需要根据工程情况去项目所在地预交相关税款
2022-12-18 10:08:07
y y:回复邹老师 一直没有去预缴税局会怎么处理?
2022-12-18 10:30:39
邹老师:回复y y你好,那就需要在机构所在地申报缴纳相关税款 可能会处以一定额度罚款处罚
2022-12-18 10:56:11
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Happiness 发表的提问:
老师,建筑业一般纳税人用简易计税核算,能取得增值税专用发票吗?
您好 建筑业一般纳税人用简易计税核算,能取得增值税专用发票 但是不能抵扣进项
74楼
2022-12-18 09:02:59
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Happiness:回复bamboo老师 取得的专票不认证抵扣,会有风险吗,应该怎么操作
2022-12-18 09:33:04
bamboo老师:回复Happiness一般应该先认证抵扣 然后做进项税额转出处理 不然会造成专票滞留
2022-12-18 09:51:01
Happiness:回复bamboo老师 那会计分录怎么做?老师
2022-12-18 10:17:34
bamboo老师:回复Happiness您简易计税收到的发票计入什么科目?
2022-12-18 10:41:07
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 发发发发发 发表的提问:
一般纳税人选择简易计税,是针对单一工程,还是整个年度所有工程都要简易计税
正对的是一个工程,其他工程你可以选择一般计税
75楼
2022-12-19 06:39:13
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发发发发发:回复马老师 一般纳税人可以开3%的发票吗
2022-12-19 07:05:28
马老师:回复发发发发发简易计税的可以开
2022-12-19 07:17:33

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