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购金税盘小规模纳税人会计分录
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小苏老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ bessie 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘的抵税会计分录怎么做
支付时：借管理费用，贷库存现金，抵扣时，借：应交税费-应交增值税减免税，贷管理费用
46楼
2022-12-09 08:35:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
47楼
2022-12-09 08:49:23
全部回复
dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2022-12-09 09:00:54
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2022-12-09 09:21:44
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2022-12-09 09:41:12
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2022-12-09 10:02:38
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2022-12-09 10:13:58
dping：回复邹老师 不用记账
2022-12-09 10:38:17
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-09 10:51:59
dping：回复邹老师 老师:没有
2022-12-09 11:18:20
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-09 11:30:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
48楼
2022-12-09 08:56:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心静 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘和缴纳维护费怎样做会计分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
49楼
2022-12-11 08:05:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘抵扣的分录怎么做？
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
50楼
2022-12-11 08:11:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ 企业一站式服务 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘需要做两笔分录吗
你好，你抵税时再做一笔就可以
51楼
2022-12-11 08:36:24
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企业一站式服务：回复暖暖老师 所得税的时候吗？我们购金税盘是480元，是按480元来做吗
2022-12-11 09:05:27
暖暖老师：回复企业一站式服务不抵扣所得税，是增值税
2022-12-11 09:33:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
小规模纳人购买金税盘怎样写分录 还有金税盘维护费怎样写分录？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
52楼
2022-12-11 09:06:12
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冰百合：回复宋生老师 我这样做对吗？ 购买时： 借：管理费用 820 贷：现金 820 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 820 贷：管理费用：820
2022-12-11 09:26:58
宋生老师：回复冰百合您好！也可以的。不用担心
2022-12-11 09:47:38
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？分录是？
这个可以全额抵减增值税税额。不能抵扣增值税。分录购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款，抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用-服务费
53楼
2022-12-11 09:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
54楼
2022-12-12 07:32:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
55楼
2022-12-12 07:49:48
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~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2022-12-12 08:19:47
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2022-12-12 08:45:53
~：回复maize老师 好的
2022-12-12 09:10:59
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2022-12-12 09:21:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
56楼
2022-12-12 08:03:05
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-12 08:21:23
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-12 08:51:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司（小规模纳税人）初次购买金税盘和支付技术维护费的会计分录如何做？
您 好 ： 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：管理费用 -820 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） -820
57楼
2022-12-12 08:11:48
全部回复
洁洁：回复玲老师 好的，谢谢！
2022-12-12 08:26:20
玲老师：回复洁洁不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-12-12 08:56:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模购买金税盘可以抵扣的会计分录是？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
58楼
2022-12-12 08:24:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小规模纳税人怎么做购买金税盘和抵扣税的分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
59楼
2022-12-13 06:56:29
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我是你的大哥哥：回复张艳老师 应交增值税 后面不用跟一个（减免税额）吗？
2022-12-13 07:17:20
张艳老师：回复我是你的大哥哥小规模纳税人只有应交税费——应交增值税这个科目，那个是一般纳税人使用的。
2022-12-13 07:32:11
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我们新办小规模，还没有收入，这个季报就不用把这个抵扣税写上去吗？
2022-12-13 07:54:28
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，什么时候抵减增值税，什么时候做第二笔分录。注意一定要在年底前进行申报。
2022-12-13 08:19:29
我是你的大哥哥：回复张艳老师 但是每个月不是管理费用得余额都要转入本年利润里面吗？到时候抵扣的时候可以再计管理费用吗？
2022-12-13 08:37:25
张艳老师：回复我是你的大哥哥没有问题的，抵减增值税时，冲减管理费用就好了。
2022-12-13 09:03:09
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我要抵扣的时候， 1.做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 接下来还要干嘛呢?
2022-12-13 09:20:03
张艳老师：回复我是你的大哥哥到期末将管理费用结转至本年利润。
2022-12-13 09:42:21
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那季报的时候怎么填报表呢？需要填什么呢？
2022-12-13 09:54:24
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那天税务局给了我一张这个，这个怎么填呢？
2022-12-13 10:23:12
张艳老师：回复我是你的大哥哥所得税季报时就是以利润表利润总额进行填列。
2022-12-13 10:51:08
张艳老师：回复我是你的大哥哥您发图片是增值税的减免税备案表，这个没有看到过，这个表格和申报系统中的减免税明细表大同小异，不清楚您那边为什么还要填写这个表。现在税局是不断放管服的。
2022-12-13 11:07:23
我是你的大哥哥：回复张艳老师 买税控设备的时候一个是普票一个是专票，做的分录都一样吗？都是 借：管理费用——办公费 贷：库存现金
2022-12-13 11:34:36
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，分录都是这样处理的，专票也不需要认证，可以直接全额抵减增值税的。
2022-12-13 11:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 懦弱的大山 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘全额抵扣怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
60楼
2022-12-13 07:18:28
全部回复
懦弱的大山：回复邹老师 对方开了200专票，280普票，分录怎么做
2022-12-13 07:48:51
懦弱的大山：回复邹老师 专票需要去认证吗
2022-12-13 08:04:03
邹老师：回复懦弱的大山你好，不需要去认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2022-12-13 08:33:55
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