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已交税金年末的会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
16楼
2023-01-10 10:45:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨 发表的提问：
公司开年会，给优秀员工颁发了奖金，这个奖金要怎么做会计处理呢
你好，借应付职工薪酬- 贷银行存款 或库存现金等
17楼
2023-01-10 11:49:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨 发表的提问：
公司开年会，给优秀员工颁发了奖金，这个奖金要怎么做会计处理呢
你好，借应付职工薪酬 贷银行存款等
18楼
2023-01-10 13:06:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 婷 发表的提问：
去年6月份前任会计缴纳的税款未计提，全在借方应交税金里做着，所以到现在应交税金期末余额一直在借方，现在应该怎么处理
都是什么税种的税款啊？是需要做补计提分录的
19楼
2023-01-10 14:07:08
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小西 发表的提问：
小规模企业，全年的收入都未达到应交税金额度，现在年末了，应交税金_增值税有贷方余额，年末怎么处理
你好 借 应交税金-增值税 贷 营业外收入
20楼
2023-01-10 15:23:39
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ S思 发表的提问：
做预交税金之后该怎么处理？当月这么做了，下个月或者本年年末该怎么处理？是每月申报的增值税会抵扣对吗？
预缴的税金在没有申报是可以抵扣的
21楼
2023-09-19 20:59:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
小规模纳税人，应交税费—应交增值税年末有余额，这个怎么处理，是以前年度会计没结转
你好，是不需要交增值税的吗？如果是的话，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
22楼
2023-09-19 21:26:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玩命的纸鹤 发表的提问：
你好，我的会计科目初始化数据已交税金成了负数，怎么办
你好，是有预交税款，所以计入应交税费——应交增值税——已交税金借方吗？
23楼
2023-09-19 21:31:35
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，上年末应交税金借方余额，多提的税金怎么处理?
多提税金可以冲回。
24楼
2023-09-19 21:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
25楼
2023-09-20 21:27:25
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陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-09-20 22:03:22
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
教育经费和公益性支出所得税扣除限额外的结转下年，会计账上怎么处理，当年损益已经账目余额已经结转零了，年末调整所得税时怎么处理
你好！一般企业不用调整，如果是后期上市公司在做账的时候考虑了这个暂时性差异，也在当时的账务上面体现了，所以会计账务不用调整，只是在填年终汇算清缴的时候在申报表上面调整
26楼
2023-09-20 21:35:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
27楼
2023-09-20 21:42:48
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-09-20 21:59:52
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-09-20 22:27:45
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 22:49:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
跨年开的红字发票，已交税金怎么处理？
你好，你是说以前的发票，现在冲红是吗？税金做进项转出。
28楼
2023-09-20 21:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问2019年第一季度所得税已交款，在3月缴款当月会计怎么处理？在缴款次月会计怎么处理？
您好 3月份 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 次月缴纳 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
29楼
2023-09-21 20:17:07
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cj陈郡：回复bamboo老师 我3月没有做会计分录，这个月一并做起，能行吗？
2023-09-21 20:49:34
bamboo老师：回复cj陈郡3月没有做会计分录，这个月一并做，可以的
2023-09-21 21:05:01
cj陈郡：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-21 21:26:24
bamboo老师：回复cj陈郡不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-21 21:37:57
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 夏日清风 发表的提问：
年末应交税费-应交增值税-销项税和已交税费可以有余额吗，应该怎样处理
您好，是没有余额的，都结转到应交增值税-未交增值税科目
30楼
2023-09-21 20:40:02
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夏日清风：回复糖果老师 是这样的，比如应交增值税贷方200，已交税费借方余额200，这样还还需要结转到未交增值税科目吗
2023-09-21 21:15:37
糖果老师：回复夏日清风是的，也要结转到未交增值税的，这样子余额为零。
2023-09-21 21:26:43
夏日清风：回复糖果老师 “是没有余额的，都结转到应交增值税-未交增值税科目”，老师未交增值税是三级科目吗，如果未交增值税设到应交增值税的三级科目，这样应交增值税本期的发生额不就大于实际发生额了吗
2023-09-21 21:41:14
糖果老师：回复夏日清风未交增值税是应交税费的二级科目。
2023-09-21 22:03:19
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