哈哈：回复郭老师 是的 商场免单活动，消费达到多少就返现金4%，返现超出800的收了客户的个税，进行个税申报，是否合理？没达到800元的就没有扣税，请问对于免单活动发放现金要怎样会计处理？

郭老师：回复哈哈可以的 按偶然所得 借销售费用，贷银存，应交税费

哈哈：回复郭老师 没代收税款的可以直接做账吗

郭老师：回复哈哈你好，可以做的，借销售费用贷银存

meimei：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复meimei你交的这个税款是次月缴纳，上个月吧。

郭老师：回复meimei如果是的话，你的月末借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税做了这个吗？

meimei：回复郭老师 老师，这个是2016年五月补缴的

郭老师：回复meimei你好 具体的什么原因补的

meimei：回复郭老师 补缴2015年无票收入，还有2015年取得不正常进项税额补缴的增值税

郭老师：回复meimei收入，你做了吗？ 进项转出的做了

meimei：回复郭老师 老师他们以前都是财务公司代账的我是今年才接的，当时只做了一笔 借:应交税金——已交税金 贷:银行存款 借:本年利润——未分配利润 贷:应交税金——进项税额转出

郭老师：回复meimei分录不对 完整的 借银存贷利润分配，应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费查补税款借查补税款贷银行存款，这个是完整的增值税和确认收入的。

郭老师：回复meimei进项转出的你上面的第二个分录是对的，然后接着借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税， 借应交税费，未交增值税贷银行存款。

春兰.：回复宋生老师 内账里：按照宋老师的方法：银行支付增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，这样做，岂不是在财务资产负债表里应交税费这个科目里为借方，等于是资产了。可以吗？

宋生老师：回复春兰.您好！这个应交税费不是资产类。你试试报表是平的

小叶子：回复maize老师 小企业准则下没有这些科目，之前看子木老师的小企业会计准则说最好用上面那些科目，我现在都很纠结，每个老师都说的不同，不知道怎么设置才是合理的。

小叶子：回复maize老师 我去年就是像您说的这样处理的，但是老师说这些是企业会计准则的科目，不符合小企业会计准则

maize老师：回复小叶子这个按上面做比较好，要不已交税金一致挂着，我这边有强迫症，我不喜欢挂着，但是没有文件说这个已交税金再结转了，

小叶子：回复maize老师 我也是觉得一直挂着很不爽，所以问下能不能结平

maize老师：回复小叶子这个没有看到文件说这个结转 我之前找了下面

小叶子：回复maize老师 ，谢谢

maize老师：回复小叶子好的，我看法看上面那个做比较好，

小叶子：回复maize老师 嗯，听你的

maize老师：回复小叶子好的，我先回复别的学员了

春兰.：回复邹老师 1、银行支付增值税时做：借：管理费用-增值税，贷：银行存款，邹老师：是这样做会计分录吗？ 是这样设二级科目吗？

邹老师：回复春兰.你好，内帐可以这样处理

春兰.：回复邹老师 1、这样将上交的增值税直接费用化，只是以后在应交税费这一科目查询不到而已， 2、还有种做法就是借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款（这种方法虽然方便以后在应交税费查询，可会在报表的应交税费这一科目显示在借方有数据（等于是资产借方了） 3、关于营业税金的，我可以计提：借营业税金及附加，贷：应交税费-应交城/教育/印/地方教育，支付时，再借应交税费-应交城/教育/印/地方教育，贷：银行存款 邹老师：我好纠结到底对于支付增值税的分录我要用哪种 方法较好，请邹老师帮我分析分析。

邹老师：回复春兰.你好，内帐你可以 借；管理费用——增值税 营业税金及附加——增值税 贷；银行存款 这样就可以查询的

吴月柳：回复爱笑的流沙现在如果是交以前年度的，就通过以前年度损益调整科目来做分录

吴老师：回复田老师 这个是以前年度的数，查不出原因，下个月少缴？申报表上并没有这个数。

吴老师：回复田老师 如果我当是交了所得税的可以调整吗？

田老师：回复吴老师（这个是以前年度的数，查不出原因，下个月少缴？申报表上并没有这个数。）我是说如果是真的多缴纳的话才做一步。（如果我当是交了所得税的可以调整吗？）可以的，把原来做错的复印出来做附件，再进行调整

吴老师：回复田老师 如果查不出原因，就只能挂在那里了吗？我在想会不会是以前公司是小规模的，预缴了税，会计这样做了，现在变成一般纳税人，所以这个数一直挂着，这样我能怎么调整？

田老师：回复吴老师怎么会查不出？查不出建议不要调

吴老师：回复田老师 因为以前搬过办公室，凭证找不到了，这个新建和账套上只挂着一个余额。以前会计没调，所以就这样

田老师：回复吴老师查不出建议不要调