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缴纳城市建设税会计分录怎么做
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
1月应交增值税106.42元，城市建设维护税7.45元，由于申报延期，预缴纳增值税1135.71元，城市建设维护税79.50元，现已申请退税抵税，退税1029.29元，城市建设维护税72.05元，总退税1101.34元。 1月，我做了结转增值税，后面2月账上预缴纳了增值税，我改怎么做分录。4月才收到退税。我又怎么做分录？
你好，同学。 你收到退税时 借 存款 贷 营业外收入
46楼
2022-12-12 07:41:18
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柠萌：回复陈诗晗老师 那？我抵税这个分录怎么做？
2022-12-12 08:28:02
陈诗晗老师：回复柠萌抵税 借 应交税费 加计抵 贷 营业外收入
2022-12-12 08:40:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户xdmu3c 发表的提问：
本月应交城市建设税4900和教育税2100的会计分录怎么写？
你好，这个要先计提， 借税金及附加4900%2B2100＝7000 贷应交税费--城建税4900，教育附加费2100
47楼
2022-12-12 07:54:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设税减半征收怎么做分录
你好，借应交税费－－应交城建税，贷营业外收入－－政府补贴
48楼
2022-12-12 08:24:00
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 醉熏的冬日 发表的提问：
计算应纳城市维护建设税1200元，教育费附加800元，会计分录
同学你好，借营业税金及附加贷应交税费
49楼
2022-12-13 07:13:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
缴纳城市维护建设税的会计凭证如何处理
你好，借；应交税费——城建税，贷；银行存款
50楼
2022-12-13 07:23:31
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婷婷：回复邹老师 为什么不是经过税金及附加
2022-12-13 07:45:49
邹老师：回复婷婷你好，你问的是缴纳城建税，所以是应交税费 如果是计提，分录是，借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
2022-12-13 07:57:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
51楼
2022-12-13 07:44:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ fby 发表的提问：
小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录
你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可
52楼
2022-12-13 08:09:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：6月份二季度开了专票要缴纳增值税2000元，城市建设112元要计提吗？怎么做分录呀？
你们是小规模的话，增值税不需要借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以啊。城建税的需要借税金及附加贷应交税费，城建税借应交税费，城建税贷银行存款。
53楼
2022-12-13 08:20:58
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丫丫：回复郭老师 增值税要计提吗？
2022-12-13 08:36:09
郭老师：回复丫丫增值税不需要计提。
2022-12-13 08:47:56
丫丫：回复郭老师 计提分录怎么做呀？
2022-12-13 08:59:02
丫丫：回复郭老师 为什么呢？
2022-12-13 09:13:37
丫丫：回复郭老师 不计提那该怎么做的
2022-12-13 09:25:16
丫丫：回复郭老师 不计提直接交款吗
2022-12-13 09:54:55
郭老师：回复丫丫小规模增值税就一个科目，应交税费应交增值税。
2022-12-13 10:11:04
郭老师：回复丫丫借银行，存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款账户没有余额了，增值税没有余额啦。
2022-12-13 10:24:04
丫丫：回复郭老师 我是问不计提，是不是直接缴纳就好
2022-12-13 10:51:32
郭老师：回复丫丫直接做支付就行，我给你上面写的分录就对。
2022-12-13 11:02:08
丫丫：回复郭老师 你要分开写。搞一起看不明白
2022-12-13 11:26:58
郭老师：回复丫丫你们是小规模的话，增值税不需要借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 第一个回复这个不是分开的吗
2022-12-13 11:56:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
老师，我补交的附加税里城市维护建设税， 税务局把滞纳金单独又写了一个城市维护建设税了，我怎么做分录
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——城建税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
54楼
2022-12-14 07:32:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ . 发表的提问：
老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。 缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧 计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护 缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。 这样做对吗？
这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
55楼
2022-12-14 07:44:03
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.：回复文文老师 开票时候已经确认收入了，这笔分录已经做了， 老师还有一个问题，去年我们有一个项目是挂靠别人公司资质做的，票也是别人公司开的，还有尾款没有给我们，今年我们自己开公司了，然后甲方把去年尾款打给挂靠那家公司，挂靠那家公司又把尾款打给我们公司账户上了，这样怎么做分录啊？
2022-12-14 07:57:17
文文老师：回复.先挂往来款项吧。过二年，再转营业外收入
2022-12-14 08:08:37
.：回复文文老师 嗯嗯，谢谢
2022-12-14 08:36:27
文文老师：回复.不用谢，有帮到你就好
2022-12-14 09:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
关于增值税和城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税的会计分录怎么做？
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
56楼
2022-12-14 07:53:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，5月的银行流水上有缴纳增值税和城市维护建设费，应该怎么做分录呢
同学你好 是小规模纳税人么？
57楼
2022-12-14 08:20:58
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11876948484884：回复立红老师 是一般纳税人老师
2022-12-14 08:48:29
立红老师：回复11876948484884同学你好 借，应交税费一未交增值税 借，应交税费一应交城建税 贷，银行存款 
2022-12-14 09:09:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
58楼
2022-12-15 08:43:27
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6班 Ponyo：回复邹老师 小规模的
2022-12-15 09:08:36
邹老师：回复6班 Ponyo你好，小规模的增值税是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
2022-12-15 09:20:21
6班 Ponyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 09:31:25
邹老师：回复6班 Ponyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 09:54:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设多交了怎么做分录
你好 是因为什么多交的
59楼
2022-12-15 08:48:39
全部回复
蒲公英：回复玲老师 小规模，现在不是城市建设税减半么，代开专用发票直接扣的，没有减半
2022-12-15 09:14:10
玲老师：回复蒲公英已多交的可以申报退税 如果只是计提 多了 还没交呢借应交税费贷营业外收入
2022-12-15 09:33:07
蒲公英：回复玲老师 多交的就7元多，不会退的，人家闲麻烦
2022-12-15 10:01:19
玲老师：回复蒲公英那你可以把多交的结转到营业外支出科目。
2022-12-15 10:19:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
纳税评估补缴增值税，城市维护建设税，地方教育费附加，教育费附加该怎么做分录
你好 补缴纳是往年的还是什么时候的
60楼
2022-12-15 09:17:59
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红云追月：回复meizi老师 补缴的所属期是1季度的
2022-12-15 09:44:30
meizi老师：回复红云追月你好 那就直接做 借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2022-12-15 10:09:59
红云追月：回复meizi老师 分录能写全点吗？该有收入和成本用不用做呢？
2022-12-15 10:36:30
meizi老师：回复红云追月你好 你之前没做收入和成本的话 附加税也没计提的话 需要计提 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品等 补计提附加税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 补缴纳借借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2022-12-15 11:05:21
红云追月：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2022-12-15 11:34:01
meizi老师：回复红云追月嗯 不客气 满意请给予评价
2022-12-15 11:52:26
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